Функции и виды финансов

Разбираемся, что такое финансы, какими бывают, какие функции выполняют и какую роль играют в бизнесе. 

Что такое финансы простыми словами

В обиходе слова «финансы» и «деньги» нередко употребляют как синонимы. Но это не совсем верно.  Финансы — это не деньги, как вид имущества, а система отношений по их использованию.
Например, пока деньги просто лежат «в тумбочке», финансовых отношений не возникает. Но если человек кладет их на банковский депозит — это уже финансовое вложение, а если пойдет с ними в магазин —  использование финансовых ресурсов.

Виды финансов

Финансы делятся на несколько видов в зависимости от уровней экономической системы, на которых обращаются денежные средства. 

Личные финансы — это все варианты получения и использования денег для собственных нужд. Например, получение зарплаты, пособий и других выплат, приобретение товаров и услуг, создание накоплений, вложения в ценные бумаги.

Целью здесь будет своевременная оплата всех необходимых потребностей и создание резервов на случай непредвиденных обстоятельств.

Можно еще выделить такой вид, как семейные финансы, когда управление средствами осуществляется в интересах семьи в целом.

Корпоративные финансы — это управление денежными средствами бизнеса. Здесь необходимо обеспечивать финансовую устойчивость, повышать прибыль и наращивать стоимость компании.

Общественные финансы — это управление ресурсами некоммерческих организаций (НКО). Здесь также нужно эффективно управлять денежными средствами, но цели получения прибыли нет.

Задача НКО — обеспечить финансирование общественно-полезных программ в области образования, медицины, социальной поддержки за счет поступающих средств: грантов, пожертвований и других подобных источников

Государственные финансы — это управление средствами государственного бюджета и внебюджетными ресурсами. Государственные средства расходуются на поддержание общественной стабильности, развитие экономики, социальные программы. Основные источники финансовых ресурсов для государства: налоги и другие обязательные платежи, а также доходы от госпредприятий.

Международные финансы — это система управления денежными потоками, связанная с международными расчетами. Здесь участниками могут быть государства, международные организации, а также отдельные компании и частные лица, если они сотрудничают с иностранными контрагентами.

Финансовая система и финансовые институты

Совокупность финансовых отношений на всех перечисленных выше уровнях образует финансовую систему.

Основные правила, по которым обращаются денежные средства, определены национальными законодательствами и межгосударственными соглашениями. Участники финансовой системы в рамках действующих законов устанавливают и свои правила обращения денег на «микроуровне». Это договоры между отдельными компаниями, различные внутренние регламенты и т.п.

Важную роль в функционировании финансовой системы играют финансовые институты. Это организации, которые проводят расчеты и оказывают участникам финансовой системы различные дополнительные услуги. К основным финансовым институтам относятся банки, страховые компании, фонды, биржи.

Основные функции финансов

Распределительная функция. С помощью финансов все ресурсы в экономике распределяются на разных уровнях.

Государство с помощью налогов, бюджетного финансирования и других механизмов перераспределяет ресурсы между отраслями, регионами и отдельными компаниями.

Внутри коммерческой компании или благотворительной организации ресурсы по решению учредителей распределяются между подразделениями или проектами.

Каждый человек или семья при управлении своими деньгами также распределяет их по видам расходов, часть направляет на накопление.

Контрольная функция. Мало просто решить, как распределять ресурсы — необходимо проконтролировать выполнение решения. Для этого анализируют финансовые потоки и проверяют, насколько реальное использование ресурсов соответствует плановому. Контрольная функция реализуется на всех уровнях — от государства в целом до отдельных отраслей, регионов, компаний и домохозяйств.

Регулирующая функция. С помощью установления правил оборота финансовых ресурсов государство регулирует работу экономики. Например, с помощью налоговых льгот можно стимулировать развитие определенных отраслей.

Стабилизирующая функция. Она тесно связана с предыдущей. Основная цель государственного регулирования — обеспечение стабильности в экономике и в обществе в целом. Например, недопущение резких колебаний цен, роста безработицы.

Как управлять финансами бизнеса

Планирование. Любое управление начинается с составления плана. В данном случае это финансовый план, который в общем случае включает в себя:

• Бюджет доходов и расходов.
• Бюджет движения денежных средств.
• Прогнозный баланс.

Подробнее о бюджетировании читайте в блоге ПланФакта.

Текущее управление. Чтобы обеспечить выполнение плана, нужно постоянно контролировать текущие показатели бизнеса. Если выявлены отклонения от утвержденного графика, то необходимо выяснить, в чем причина и принять меры для того, чтобы вернуть показатели к норме.

Например, избежать просрочек по текущим платежам поможет ежедневный учет движения денег с помощью платежного календаря. 

Анализ результатов. По итогам отчетного периода (месяц, квартал, год) нужно составить отчет и сравнить его с планом. Здесь важно не просто отметить факт отклонений от плана, а провести подробный анализ причин.

Подробнее о план-фактном анализе читайте в блоге ПланФакта. 

Корректирующие действия. Если найдены отклонения от бюджета, то нужно принять меры для того, чтобы избежать подобной ситуации в будущем.
Корректировка может касаться не только бизнес-процессов, но и методики планирования. Например — если в бюджете обнаружена ошибка или существенно изменилась ситуация на рынке либо внутри компании.

Что в итоге

Финансы — это система отношений, связанных с распределением и использованием денежных средств.

Финансовые отношения в экономике возникают на всех уровнях: от отдельного человека или семьи до мирового хозяйства в целом.

Финансы выполняют распределительную, контрольную, регулирующую и стабилизирующую функции. Две первые функции относятся ко всем уровням финансовой системы, а две последние — реализуются на уровне государства.

Чтобы эффективно управлять финансами бизнеса, необходимо наладить систему бюджетирования и обеспечить постоянный контроль за соблюдением плановых показателей.