Финансовый директор: кто это такой и какие проблемы бизнеса он решает

Люди прибегают к помощи финансовых консультантов, чтобы разобраться с деньгами и научиться с ними обращаться. Подобная услуга есть и для бизнеса. Обычно этим занимается финансовый директор. Рассказываем, что он делает, какие задачи решает и обязательно ли его нанимать в штат. 

Как понять, что бизнесу нужен финансовый директор

Есть мнение, что предприниматель управляет бизнесом по-настоящему, если контролирует финансовые показатели. Цифры никогда не врут, и по ним можно понять реальное состояние бизнеса. Финансовый директор нужен предпринимателям, чтобы навести порядок в учете и решить две основные задачи.

Предотвращение кассовых разрывов

ПланФакт проводил совместное исследование с Модульбанком по итогам 2022 года. Оно показало, что у 53% предпринимателей кассовые разрывы случались 2 раза, а у 43% — более 3 раз. Большинство просто не может увидеть причину этой проблемы. Например, закупают товар за 100 рублей, а продают за 120, и в моменте не могут посчитать затраты на хранение, рекламу, логистику, скидки. Выясняется, что товар надо продавать минимум за 140 рублей, чтобы бизнес получал хоть что-то, но собственник этого не видит. В итоге у компании постоянные кассовые разрывы.

Финансовый рост бизнеса

Финансовые проблемы остро проявляются во время масштабирования бизнеса. Например, если произошел кассовый разрыв 40-50 тысяч рублей в месяц, то его можно безболезненно закрыть с помощью денег собственника или из резервного фонда. Если бизнес растет, то кассовые разрывы растут вместе с ним до 200-500 тысяч рублей или больше. Такие потери просто не закрыть деньгами собственника. Чаще всего приходится кредитоваться или искать средства у знакомых. Финансовый директор внедряет управленческий учет, чтобы бизнес понимал, сколько он реально зарабатывает и тратит. С помощью этих показателей можно спланировать адекватное масштабирование без неприятных сюрпризов.

Кстати, в блоге ПланФакта есть статья про причины кассовых разрывов.

Партнер и финансовый эксперт компании ПланФакт Станислав Сульский рассказывает, как финансовый директор наводит порядок в бизнесе:

«Мы много общаемся с предпринимателями, и чаще всего никто не может назвать  размер прибыли. Обычно мы слышим примерно такое: наверное, 10% от того, что получаем, и есть прибыль. Финансовый директор настраивает учет, и в бизнесе появляются главные отчеты: о движении денег, о прибылях и убытках, баланс. На этой основе можно понять, работает ли бизнес в плюс, а также построить адекватные планы на будущее. При этом, если в услугах довольно просто делать финансовые расчеты, то в торговле и производстве гораздо труднее понять, как бизнесу зарабатывать. В продажах появляется склад, а в производстве все завязано на сырье, процессах, оборудовании и других затратах. Вряд ли получится настроить финансовый учет без специалиста»

Финансовый директор нужен в штате или на аутсорсе

Есть мнение, что это зависит от размера бизнеса. Например, малому бизнесу хватит аутсорсинга, а средние и крупные компании берут финансового директора в штат. Но это не совсем корректно. 

Законодательство РФ относит к малому бизнесу компании с оборотом 800 миллионов рублей в год и со штатом до 100 сотрудников. То есть это бизнес с месячным оборотом более 60 миллионов. К микропредприятиям относятся компании с месячным оборотом в 10 миллионов рублей. При таких оборотах финансовый директор нужен в штат, чтобы разобраться со всеми процессами.

Предпринимателям лучше ориентироваться на зарплату и функции, которые будет выполнять специалист. Условно говоря, если бизнес может позволить платить финансовому директору 150-200 тысяч рублей в месяц, то стоит задуматься о найме в штат. Если таких средств нет, то лучше привлечь консультанта на аутсорс.

Задачи финдиректора в штате

Штатный финдир максимально погрузится в особенности работы и выстроит процессы для 7 направлений. 

Поиск источников финансирования

Финдир анализирует структуру капитала и рентабельность активов. Это помогает ему понять, какой кредит брать выгодно, а какой принесет проблемы. Например, для одних компаний абсолютно нормально брать кредит под 20%, а для других — это путь к банкротству. Плюс финансовый директор работает над привлечением инвестиций.

Контроль бухгалтерии

В этом направлении важно, чтобы компания вовремя платила налоги и сдавала отчеты, не привлекала лишнего внимания со стороны контролирующих органов. Кроме этого, некоторые финансовые директоры разбираются в оптимизации налогов. Например, бизнес растет и может слететь с льготного налогообложения. Если специалист понимает, как остаться на ставке 15% вместо 20%, это выгодно для бизнеса. Оптимизация налогов — это сложный момент и важно остаться в рамках закона, чтобы не было претензий у налоговиков. 

Ценообразование и себестоимость

На определенном этапе специалист самостоятельно ведет расчеты и решает, какую наценку делать, чтобы бизнес был прибыльным. Затем, если компания растет и увеличивает товарную линейку до десятков позиций, себестоимость считают отдельные сотрудники. Это постоянный процесс. 

Автоматизация финансового учета

Современный учет не ведут на коленке или в табличке. Нужна специальная программа. Финансовый директор проводит внедрение такого сервиса и делает настройку. После этого работу программы могут поддерживать финансовые менеджеры. 

Бюджетирование

В компании должен быть серьезный план, который подкреплен фактом. Например, финдир видит, что бизнес делает выручку 800-900 тысяч на протяжении нескольких месяцев. Значит, можно поставить план в 1 миллион. 

Станислав Сульский говорит о важности того, чтобы план был согласован со всеми ответственными сотрудниками:

«План становится бюджетом, когда все понимают, как его выполнить. То есть Руководитель отдела продаж понимает, за счет чего увеличить количество продаж, директор по рекламе знает, как привлечь больше трафика и так далее. Получается, что все подписываются под этими задачами. Дальше нужно отслеживать процессы в течение месяца. В доходах план можно перевыполнить, а в расходах главное не потратить больше, чем прописано»

Бюджетирование затрагивает не только продажи, но и все бизнес-процессы. Финдиректор всегда в курсе, сколько он может выделить денег на функционирование каждого направления.

Система мотивации

Эту работу проводят совместно с HR. Финдиректору важно понимать, как каждый сотрудник влияет на финансовые показатели бизнеса. Поэтому он решает, какой бонус и за какие показатели получают сотрудники. 

Консолидация финансовой информации

Финансовый директор соединяет отделы между собой. Он делает так, что каждое направление знает показатели коллег и видит, как выполняется работа. Например, отдел закупок понимает, что он не может покупать товар дороже 110 рублей, так как продажники отпускают по 130, а компания зарабатывает на разнице. Кроме этого, продажники знают, что не могут давать скидку более 15%, так как это уронит прибыль.

За доходы отвечают одни отделы, а за расходы — другие. Важно, чтобы все показатели были связаны, и не было финансовой дыры. 

Такой объем работы и задач может выполнить только специалист в штате, который погружен в бизнес-процессы компании в течение всего дня. 

Задачи финдиректора на аутсорсе

Специалист на аутсорсинге не так глубоко погружается в бизнес-процессы компании, но наводит порядок в финансовой политике. Перед ним стоят 3 основные задачи.

Внедрение финансового учета

Главная задача — сбор всех финансовых показателей в одном месте. Иногда часть цифр зафиксирована в Excel, другая часть — на бумаге у менеджеров, а третья — у руководителя в голове. Финансовый директор настраивает программу для ведения финучета и делает так, чтобы все цифры собирались и анализировались в одном месте. На основе данных строят 3 основных отчета:

• Отчет о движении денег. Сколько денег в бизнесе, сколько приходит и уходит, кто и когда платит. Это полная картина по деньгам.
• Отчет о прибылях и убытках. Сколько бизнес зарабатывает. Можно узнать, сколько зарабатывает и не работают ли в убыток отдельные направления бизнеса.
• Баланс. Общая финансовая ситуация: долги, сколько своих денег и сколько заемных, сколько можно забрать в дивидендах и так далее.

Анализ финансовых показателей

Компания внедрила финансовый учет, и финдир раз в квартал проводит анализ показателей, дает рекомендации. Например, какие показатели нужно улучшить или какие направления стоит активнее развивать, так как они приносят основной доход.

Планирование

Финансовый учет помогает составить планирование на основе реальных цифр. Если бизнес в течение 3 месяцев зарабатывает по 600 тысяч, то вряд ли можно ставить план в 1 миллион. А если есть тенденция к увеличению, то можно понять, за счет чего предприниматель может сделать миллион.

Станислав Сульский резюмирует, что влияет на выбор в пользу штата или аутсорсинга:

«Первый критерий — готов ли бизнес платить зарплату 150-200 тысяч рублей. Именно столько стоит хороший финансовый директор. А дальше начинаются нюансы. Ели сегодня оборот 500 тысяч, а есть цель вырасти в 10 раз, то, скорее всего, нужен специалист, который глубоко вникнет в процессы. Он поймет, где брать кредит или искать инвестиции, адекватна ли такая цель и под какой процент брать кредит, чтобы не довести бизнес до банкротства»

Что реально может сделать финансовый директор на аутсорсинге

Внедрение финансового учета на аутсорсинге занимает 2-3 месяца. Затем можно заказать сопровождение и регулярно проводить консультации с финансовым директором. У ПланФакта есть 3 реальных истории, демонстрирующих, что может финансовый директор на аутсорсинге:

1. Компания Emka с годовым оборотом в 2 миллиарда рублей смогла автоматизировать финансовый учет, который вели в Excel-таблицах. В результате увидели, что «убыточный» магазин на самом деле прибыльный, смогли сократить издержки в размере годовой зарплаты нескольких человек, а в совокупности финансовый учет помог сэкономить деньги на ребрендинг.

2. Франчайзи «Додо Пицца» вел учет в ручном режиме и тратил несколько часов в месяц, чтобы проанализировать показатели одной пиццерии. После автоматизации у него уходит максимум 2 часа в месяц, чтобы проверить учет уже для 6 пиццерий. Количество точек возросло, так как инвесторы видели прозрачную отчетность с точными финансовыми показателями и не боялись вкладывать деньги в развитие. 

3. Ремонтная компания «Вы дома» смогла выяснить рентабельность каждого проекта. Финучет помог сократить дебиторскую задолженность на 2 миллиона рублей и рассчитать максимальную скидку, которую компания может предложить клиентам, чтобы не потерять заказы и остаться с прибылью на высококонкурентном рынке.

Как выбрать финансового директора

При выборе нужно соблюдать несколько правил, которые универсальны для штата и аутсорсинга:

• Понять проблему. Собственник должен четко понимать боль, которую должен закрыть финдир. Например, нужно узнать, сколько реально приносит бизнес и сколько можно забирать в качестве дивидендов.
• Изучить предложения. Пообщайтесь с компаниями, кандидатами. Просите реальные кейсы и отзывы. Если компания не скрывает своих клиентов, то можно поговорить с ними напрямую и узнать реалии работы.
• Поставить задачу. Если выбор сделан, то обязательно обсудите задачи и результат, который вы ждете. Нужно, чтобы финансовый учет не просто был, а приносил пользу.

И после этого обязательно контролируйте результаты финансового учета. Вы должны знать все цифры, чтобы понимать, как на самом деле работает ваш бизнес.

Финансовый директор нужен бизнесу, который осознает свои слабые места. Например, частые кассовые разрывы или неочевидные финансовые показатели. Если есть возможность, то можно нанять специалиста в штат. Если текущие показатели не позволяют это сделать, то можно нанять финансового директора на аутсорсинг.