Нужна помощь? Звоните

+7 (495) 268-02-88

Рассылка для владельца бизнеса

Подпишитесь и раз в месяц получайте на почту подборку полезных материалов и кейсов для роста продаж, автоматизации бизнеса, ведения финансового и управленческого учета

Кассовый разрыв подкрался незаметно
1 Feb 2018

Бизнес живет, пока на счетах есть деньги. Поступила предоплата, закончился контракт и рассчитался покупатель — кажется, что денег хватит на все. Но стоит перечислить залог поставщику, заплатить зарплату сотрудникам, выплатить пару госпошлин и закрыть аренду — на счету опять нет денег, а следующие платежи никто не отменял. Когда предприниматель должен заплатить больше, чем у него сейчас есть, он попадает в кассовый разрыв.

Кассовый разрыв — это недостаток средств для погашения необходимых расходов. Предприниматель должен больше, чем есть на счетах.

Столкнуться с кассовым разрывом неприятно. Чтобы сберечь свой бизнес, предпринимателям приходится вести сложные переговоры с контрагентами, искать дополнительное финансирование или рисковать своей деловой репутацией. Мы поможем избежать ошибок и расскажем, почему возникают кассовые разрывы, как их предсказать и избежать.

Как возникает кассовый разрыв

Кассовый разрыв возникает вне зависимости от прибыльности и масштабов бизнеса. Доходит до того, что в многомиллионной компании не хватает денег на самые небольшие операции. Причина для этого одна — рассинхронизация прихода и расхода денежных средств. То есть деньги приходят позже, чем они были нужны. Случиться это может в одном из трех случаев.

Работа с поставщиками по предоплате. В начале работы бизнеса нет достаточного запаса средств на долгосрочные контракты по отсрочке платежа. Часто после закупки у предпринимателя не остается денег ни на что. Собственные средства тают на глазах, а будущие расходы неизменно наступают.

Аркадий заказал из Китая партию беспроводных наушников и договорился о реализации с закупщиком розничной сети Марком. Аркадий выкупил партию целиком, Китайский поставщик дал хорошую скидку за предоплату, получил деньги и отправил товар. Марк заплатит, когда получит наушники на склад. Но таможня задержала доставку на неделю. Товар есть, за него обязательно заплатят. Но никто не отменял Аркадию обязательные платежи за аренду офиса, которые он рискует просрочить из-за задержки.

Работа с покупателями в отсрочку. По отсрочке работают крупные компании: торговые сети, крупнейшие компаний страны и госкорпорации. Они зависят от сложной системы бюджетирования и не могут рассчитаться с мелкими поставщиками по факту: федеральные сети платят через 1 — 2 месяца после поставки, госкорпорации — раз в квартал, государство — в конце календарного года.

В мае Аркадий подписал контракт на поставку наушников в федеральный интернет-магазин. Он получит деньги через два месяца после отгрузки — в июле. Сейчас сумма поставки заморожена в дебиторской задолженности. Чтобы рассчитаться с поставщиками или заплатить налоги, Аркадию придётся искать дополнительные источники финансирования.

Специфический или сезонный бизнес. Особенно подвержены кассовым разрывам компании с рваным денежным потоком: участники тендеров, поставщики единичных крупных заказчиков, сезонные компании. Кассовый разрыв возникает, когда от момента знакомства с заказчиком до получения оплаты проходит несколько недель или месяцев. Если нет постоянного притока средств, то и распределять их становится очень сложно. Даже одна незначительная трата может вогнать предпринимателя в долги.

В производстве мороженого есть явная сезонность — выручка летом перекрывает затраты прохладных месяцев. Чем ближе к высокому сезону, тем меньше денег на счету. Рассчитывать на дополнительные вливания не приходится, а каждый потраченный в пустую рубль может отправить компанию в кассовый разрыв.

Самое неприятное, когда эти ситуации совпадают — вы должны предоплатить сырье, дождаться оплаты от покупателей и рассчитаться по налогам, чтобы счета не заморозили. Такие совпадения могут вывести компанию из бизнеса, поэтому их нужно планомерно просчитывать. В следующем модуле расскажем, как спрогнозировать кассовый разрыв.

Признаки кассового разрыва

Предприниматели, которые ведут отчет движения денежных средств (ДДС), гарантированно увидят кассовый разрыв по отрицательным конечным показателям. Но составить ДДС непросто, об этом мы рассказали в этой статье. Здесь остановимся на показателях, которые помогут определить и спрогнозировать кассовый разрыв, и уберечь свою компанию.

Самый простой способ, определить кассовый разрыв — ежедневно рассчитывать остаток денежных средств.

Денежные средства на конец дня = Денежные средства на начало дня + Поступления от покупателей − Выплаты поставщикам

Расчет этого показателя на две недели вперед покажет, в какие дни компания оказывается на краю кассового разрыва. Так вы получите запас времени, за который сможете предотвратить кассовый разрыв.

Расчет кассового разрыва, в котором отрицательные остатки говорят о его возникновении.
Дата Денежные средства на начало дня Поступления от покупателей Выплаты поставщикам Денежные средства на конец дня
13 июня 2017 +100 000 ₽ +20 000 ₽ -60 000 ₽ +60 000 ₽
14 июня 2017 +60 000 ₽ +20 000 ₽ -60 000 ₽ +20 000 ₽
15 июня 2017 +20 000 ₽ +20 000 ₽ -60 000 ₽ -20 000 ₽
16 июня 2017 -40 000 ₽ +60 000 ₽ -20 000 ₽ 0 ₽

Как предотвратить кассовый разрыв

Кассовый разрыв не смертелен — это рабочая ситуация. Предприниматель может перекрыть его овердрафтом или факторингом, занять деньги в банке или свалиться в просрочку. Но эти варианты съедают маржу, лишают бизнесмена прибыли и портят его репутацию. К ним прибегать мы рекомендуем только в крайних случаях. Чтобы избежать разрыва нужно:

  • Организовать финансовое планирование. Первый и главный совет — следите за своими деньгами. Составьте платежный календарь, запишите в него, когда и сколько должны вам и должны вы. Так вы заранее будете видеть возможные ситуации кассового разрыва.
  • Управлять дебиторской и кредиторской задолженностью. Старайтесь, чтобы вам всегда платили прежде, чем вы сами должны будете заплатить. Попросите рассрочку у поставщиков и предоплату у покупателей. Пусть лучше деньги осядут на счетах, откуда их легко можно будет снять. Договориться можно обо всем — мы расскажем, как это сделать в следующий раз.
  • Сохранять легко реализуемый товарный остаток. В крайнем случае продайте то, что легче всего реализовать — ваши наиболее ликвидные активы. Так вы разморозите деньги и рассчитаетесь с кредиторами.
  • Поддерживать постоянный денежный поток. Легче жить компаниям, у которых много пусть и мелких операций. Поддерживайте постоянные обороты на расчетном счете. Если это позволяет модель бизнеса, реализуйте товар в розницу, работайте с мелкими контрагентами. Чем диверсифицированнее ваш доход, тем он устойчивее.

Одна из главных задач, которые выполняет онлайн-сервис для финансово-управленческого учета ПланФакт – предсказывать кассовые разрывы. Вы можете зарегистрироваться и бесплатно оценить все возможности сервиса прямо сейчас.

Рассылка для владельца бизнеса

Подпишитесь и раз в месяц получайте на почту подборку полезных материалов и кейсов для роста продаж, автоматизации бизнеса, ведения финансового и управленческого учета

1 Комментариев
  • Ева
    7/11/2018 1:13:01 PM

    весьма

Оставить комментарий