free
free
Больше не показывать
Рассылка о бизнесе и финансах
Раз в неделю получайте
лучшие материалы о бизнесе и финансах

Подпишитесь и раз в неделю получайте на почту полезные материалы и кейсы по управлению финансами, росту продаж, автоматизации бизнеса. Опыт экспертов в каждой статье!

Запас финансовой прочности: для чего бизнесу этот показатель

  • 06.04.23
  • 3058
  • Читать ≈ 11 минут

Запас финансовой прочности — успешный человек

Содержание статьи

1. Что такое запас финансовой прочности простыми словами
2. Как рассчитать коэффициент ЗФП
3. Как часто нужно контролировать ЗФП
4. Как управлять коэффициентом запаса финансовой прочности
5. Резюме

Запас финансовой прочности показывает, насколько хорошо бизнес готов к критическим ситуациям. Хватит ли у компании или ИП денег, чтобы пережить период, когда продажи значительно сократятся. Рассказываем, как считать этот показатель и на что обращать внимание. 

Что такое запас финансовой прочности простыми словами

Запас финансовой прочности (ЗФП) показывает, сможет ли компания спокойно работать с тем уровнем продаж, который сейчас есть, и ничего не менять в ближайшее время. 

Руководитель торгово-производственной компании «ЦКТ» Алексей Биляк объясняет, для чего руководителям отслеживать этот показатель:

«Запас финансовой прочности отображает реальное положение дел в компании. Руководству необходимо  знать данный показатель, чтобы была возможность планировать на перспективу, и видеть слабые места: может где-то нужно поднажать. Кроме того, это показатель готовности бизнеса к кризису (или неготовности). Если цифры ниже определенного предела, то компания не выживет в сложной ситуации. Если наступит экономическое потрясение, то ждите банкротство со всеми вытекающими. Если показатель высокий, то кризис можно преодолеть»

Как рассчитать коэффициент ЗФП

Есть стандартная формула для расчета этого показателя:

ЗФП = (Выручка − Точка безубыточности) / Выручка

Сначала разберемся в показателях, которые пригодятся для всех расчетов:

1. Выручка  —  общая сумма, которую заработала компания за месяц без вычета расходов. 
2. Точка безубыточности (ТБУ)  —  деньги, которые нужно отбить за месяц, чтобы компания отработала в 0. 
3. Маржинальность —  показатель, благодаря которому можно оценить эффективность бизнеса в целом. 
4. Постоянные расходы  —  расходы, которые не зависят от объема произведенной продукции или оказанных услуг. Например, аренда офиса или склада, оклады сотрудникам, фиксированный бюджет на рекламу.
5. Переменные расходы  —  затраты, которые зависят от объема продаж. Например, сырье для производства или упаковка.

Расчет точки безубыточности
Получите бесплатный калькулятор для расчета точки безубыточности. Вы узнаете, когда новый бизнес или направление смогут выйти в плюс. Сможете понять, прибыльный ли ваш бизнес сейчас.

Разберем расчет ЗФП на конкретном примере

Иван — селлер на маркетплейсе. Продает беспроводные наушники. Стоимость одной пары составляет 1000 рублей. За март он продал 100 пар наушников.

1. Выручка = 1000 * 100 = 100 000 р.

Рассходы Ивана в марте были следующими:

Постоянные расходы = 20 000 р.
Переменные расходы = 40 000 р.

2. Считаем маржинальность:

Маржинальность = (Выручка - Переменные расходы)/Выручка * 100% = (100000-40000)/100000*100%= 60%

3. Теперь у нас есть данные для расчета ТБУ:

ТБУ = Постоянные расходы/Маржинальность*100% = 20000/60%*100% = 33333 р.

4. Определяем запас финансовой прочности:

ЗФП = (Выручка − Точка безубыточности) / Выручка = (100000 - 33333)/100000 = 0,6.

Результат — коэффициент ЗФП. В финансовом учете принято расшифровывать результаты следующим образом:

Показатель  < 0,2 — опасная ситуация и угроза разорения.
Показатель от 0,2 до 0,5 — угроза, что компания близка к кризису.
Показатель от 0,5 до 0,8 —  стабильное финансовое положение.

Теперь можем сделать вывод — продавец на маркетплейсах из нашего примера ведет устойчивый бизнес.

Руководитель маркетингового аутсорсингового агентства MIMINO Алексей Яковлев рассказывает, на что обратить внимание при анализе показателей:

«Чтобы понять, все ли в порядке с финансовой прочностью компании, можно сравнить полученный показатель с аналогичными показателями конкурентов или же со средними значениями по отрасли. Эти показатели могут меняться со временем из-за различных факторов, таких как изменение объемов продаж, вариаций во внешней экономической среде, сезонности, изменения в структуре активов и обязательств компании, а также в результате управленческих решений. Поэтому важно регулярно мониторить и анализировать этот показатель, чтобы быть в курсе текущей финансовой устойчивости предприятия и своевременно реагировать на возможные угрозы»

Генеральный директор ООО «ЭКСПЕРТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ» Николай Журавлев добавляет, как еще можно оценивать получившиеся значения:

«Чтобы понять, все ли в порядке с финансовой прочностью компании, можно сравнить полученный показатель с аналогичными показателями конкурентов или же со средними значениями по отрасли. Эти показатели могут меняться со временем из-за различных факторов, таких как изменение объемов продаж, вариаций во внешней экономической среде, сезонности, изменения в структуре активов и обязательств компании, а также в результате управленческих решений. Поэтому важно регулярно мониторить и анализировать этот показатель, чтобы быть в курсе текущей финансовой устойчивости предприятия и своевременно реагировать на возможные угрозы»

Как часто нужно контролировать ЗФП

Рекомендуется отслеживать запас финансовой прочности каждый месяц, но делать выводы стоит в разрезе времени — полгода или год. Стабильность — редкое явление для бизнеса. Плюс есть сезонность или экономические изменения. Поэтому каждый месяц нужно следить, чтобы показатель был в пределах нормы, а на более долгой дистанции смотреть, какие факторы влияют на размер коэффициента.

Бесплатные инструменты для предпринимателя
Скачайте бесплатно шаблоны финансовых отчетов, калькуляторы скидок, пошаговые инструкции и методички от экспертов ПланФакта и зарабатывайте больше.
Получить Скачано
>15 000 раз

Как управлять коэффициентом запаса финансовой прочности

Собственники бизнеса должны прежде всего подумать о повышении прибыли и сокращении издержек, чтобы увеличить коэффициент запаса финансовой прочности. Если говорить про экономию, то можно найти других поставщиков или отдать часть процессов на аутсорсинг. 

Николай Журавлев предлагает сразу рассмотреть радикальные перемены:

«При проблемах с ЗФП, в первую очередь необходимо избавиться от всего, что касается «хорошей жизни», но не сказывается на производственных процессах. Например, от кулеров и кофемашин. Затем по градации режут все, что влияет на текущую эффективность. Понимание и контроль запаса финансовой прочности являются критически важными критериями для успешного ведения бизнеса. Этот показатель позволяет оценить финансовую устойчивость компании, определить возможные риски и принять своевременные меры для их минимизации или устранения. Регулярный мониторинг и анализ показателя, а также применение стратегий управления запасом финансовой прочности помогут предприятию поддерживать стабильность, преодолевать трудности и обеспечивать долгосрочное развитие»

Но важно понимать все бизнес-процессы. Иначе можно сократить затраты, которые повлияют на количество продаж. Например, можно отказаться от рекламы и маркетинга, но получится ли в этом случае добиться приемлемого уровня продаж?

Алексей Яковлев предупреждает, что нельзя бездумно подходить к оптимизации ЗФП:

«Управление запасом финансовой прочности может включать в себя различные стратегии, такие как снижение издержек, повышение доходов, оптимизация рабочего капитала, улучшение управления дебиторской задолженностью, развитие новых продуктов или услуг, диверсификация бизнеса и т. д. Однако важно помнить, что любые меры должны быть основаны на анализе текущей ситуации бизнеса и прогнозе его развития в будущем»

Но стоит рассмотреть и варианты увеличения общей маржинальности бизнеса:

  • Новые каналы сбыта. Если компания продает через соцсети или сайт, то можно рассмотреть продажи на маркетплейсах.
  • Продажа более дорогих товаров. Возможно, стоит пересмотреть товарную линейку и делать упор на реализацию более дорогих и маржинальных позиций. О том, что выгоднее продавать, читайте в статье про ABC-анализ в нашем блоге.
  • Увеличение цены. Продавайте дороже, если покупатели вашего сегмента к этому готовы.
  • Возвращение клиентов. Делайте так, чтобы покупатели к вам возвращались. Улучшайте сервис и разрабатывайте программы лояльности.

Алексей Биляк также рекомендует рассмотреть эффективность бизнес-модели:

«Запасу финансовой прочности поможет уменьшение показателя ТБУ. Также есть следующие инструменты – повышение объема продукции или цены, а порой необходимо выполнить эти два действия одновременно. Глобально же в случае очень низких показателей финансовой прочности, считаю, что руководству надо пересмотреть финансовую схему ведения бизнеса. Потому что в случае любого экономического потрясения есть большой шанс потерять все»

Резюме

  • ЗФП нужно контролировать каждый месяц, чтобы он не становился ниже приемлемого уровня. Если он ниже 0,5, то принимать срочные меры. 
  • Если коэффициент положительный, то раз в 6 и 12 месяцев нужно смотреть, как он меняется в динамике. 
  • Если ситуация негативная, то принимать комплексные меры к увеличению коэффициента ЗФП.
Поделиться:
Наверх
Подпишитесь на новые статьи

Лучшие материалы о бизнесе
и финансах. Раз в неделю.
Без воды и спама.

Сервис ПланФакт поможет навести порядок в финансах бизнеса
Онлайн-сервис для учета денег
и планирования
  • Принимайте решения на основе цифр и без паники
  • Контролируйте деньги в бизнесе до копейки
  • Планируйте прибыль и остатки на счетах

3500 предпринимателей прямо сейчас ведут учет в ПланФакте. Присоединяйтесь.

Онлайн-сервис для учета
денег и планирования
  • Принимайте решения на основе цифр и без паники
  • Контролируйте деньги в бизнесе до копейки
Попробовать бесплатно

Бесплатный тестовый период, оцените все возможности сервиса

Вызов 8 (800) 777-54-23