Заблокировали расчетный счет: что делать и как не допустить в будущем

Блокировка расчетного счета — это запрет на осуществление практически всех банковских операций, в результате которого вести деятельность становится фактически невозможно. О том, что предпринять, если заблокировали расчетный счет, мы поговорили с экспертами.

Почему могут заблокировать счет

Есть две основные группы причин, по которым счет может быть заблокирован, и мы уже касались их в одной из прошлых статей. 

1. Нарушение налогового законодательства.

Заблокировать счет могут, если:

• у компании или ИП есть задолженность по уплате налогов;
• декларация не сдана вовремя;
• по итогам налоговой проверки есть неоплаченные штрафы или пени;
• нарушены правила электронного документооборота (например, вы не отправили вовремя квитанцию о приеме требований или уведомлений от налоговой).

Если причина в неуплате налогов и есть четкое понимание по сумме неоплаченной задолженности, то блокировка будет только частичной — то есть в пределах этой суммы. Если денег будет не хватать, то банк будет списывать все поступающие деньги, пока не покроется вся сумма долга. 

В остальных случаях блокировка будет полной — например, пока вы не предоставите оставшуюся отчетность, счет не разблокируют. Кроме того, на всякий случай напоминаем, что неуплата налогов может грозить и более серьезными последствиями, чем простая блокировка счета.  

2. Нарушение закона 115-ФЗ.

Полное название закона — «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Банк может заблокировать счет, если заподозрит, что вы получили деньги нелегально или участвуете в отмывании денег. В этом случае банк может направить запрос с уточнениями, и этот запрос ни в коем случае нельзя игнорировать — важно как можно быстрее ответить и предоставить в банк документы, которые снимут с вас все подозрения.

Из банка могут сразу проинформировать вас о том, что заблокировали расчетный счет, но не обязаны этого делать, и чаще всего компании сталкиваются с проблемой уже по факту.

Чем это грозит компании

Фактически блокировка счета означает для компании приостановку основной деятельности: деньги ещё есть, но распоряжаться ими уже нельзя. Компания не может выплатить сотрудникам зарплату, оплатить аренду офиса, рассчитаться с поставщиками и подрядчиками. Другими словами, нельзя оплачивать счета и делать какие бы то ни было переводы, единственное исключение — выплата налогов и платежей с более высокой очередностью.

А если компании заблокировали расчетный счет в рамках 115-ФЗ, то есть и другие риски — компания становится нежелательным контрагентом для финансово-кредитных организаций. На практике это означает, что будет сложнее открывать счета в новых банках или брать там кредиты.

Учитывайте еще и такие нюансы:

• пока действует блокировка существующего счета, нельзя открыть новый;
• если у компании или ИП открыто несколько счетов (например, в разных валютах), то заблокированы будут сразу все;
• вы не можете не только тратить деньги счета, но и принимать на него платежи от покупателей. Единственный способ пополнить счет и ускорить разблокировку — самостоятельно внести наличные.

 Вот почему при блокировке важно сразу начать действовать.

Что делать, если заблокировали расчетный счет 

Владислав Мымрин, директор по продвижению ООО «Всероссийское банковское агентство», неоднократно сталкивался с блокировкой счетов и уверен, что это не так страшно, как может показаться на первый взгляд, если оперативно связаться с банком:

«После блокировки мы действовали так: говорили с банком и просили у них списки документов, которые необходимо подготовить дополнительно. Эти документы мы предоставляли финансовым организациям, и после проверок наши счета разблокировали. Были также случаи, когда предоставлять документы не приходилось, хватало общения с банками по видеосвязи»

Если дело в неуплате налогов, то после обращения в банк рекомендуется выполнить требования налоговой — речь может идти о предоставлении декларации, погашении задолженности. Если же расчетный счет заблокировали по 115-ФЗ, то все будет зависеть от того, какая именно операция показалась банку подозрительной. Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры», рекомендует внимательно изучить запрос банка:

«Крайне важно не игнорировать такие обращения и реагировать на них как можно быстрее. Предпринимателю следует оперативно предоставить в банк все запрошенные документы и при необходимости отвечать на поступающие вопросы. После прохождения проверки ограничения снимут, и можно будет продолжать пользоваться счетом» 

После того, как задолженность погашена или вам удалось убедить банк, что деньги на ваших счетах получены легальным путем, не забудьте отправить в налоговую уведомление о том, что вы устранили причину блокировки, и приложить к нему заявление с требованием отменить ее.

Блокировка может быть и незаконной — например, если налоговая не получила вашу декларацию из-за технического сбоя или выставила требование уплатить налог по ошибке. В этом случае достаточно подать заявление и указать, что нарушения не было и расчетный счет компании заблокировали без оснований. Сергей Гебель добавляет, что если это причинило вам ущерб, можно попробовать взыскать компенсацию:

«Если блокировка была необоснованной, и в результате бизнес понес убытки (например, не смог рассчитаться с поставщиками), предприниматель вправе получить компенсацию, а для этого — обратиться с исковым заявлением в суд. Но решать, насколько это целесообразно, нужно исходя из суммы и срока блокировки, а также размера понесенных убытков»

Как защититься от блокировки: советы экспертов

Чтобы компании не заблокировали расчетный счет, важно соблюдать простые правила.

1. Вовремя платить налоги и не нарушать налоговое законодательство.

Это звучит очевидно и банально, но работает, что подтверждает Николай Журавлев, генеральный директор ООО «ЭКСПЕРТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ»: 

«Важно своевременно и в полном объеме уплачивать все налоги и сборы, а также предоставлять налоговую отчетность в срок. Регулярный контроль за оборотами по счету и соблюдение всех требований законодательства также помогут избежать блокировки»

Налоговый учет можно делегировать бухгалтеру (и приобрести ему в помощь специальные программы) или вообще отдать на аутсорсинг. Но в любом случае заниматься им должны профессионалы. Ольга Клестова, практикующий эксперт в области бухгалтерского учета и налогообложения, подчеркивает, что к блокировке может привести обычная невнимательность добросовестного налогоплательщика:

«В качестве самого показательного примера могу привести меры по ограничению движений по расчетным счетам лишь по той причине, что, отправляя квартальную отчетность Почтой России, генеральный директор перепутал конверты, и расчет по страховым взносам вместо ФНС ушел в ФСС, а расчет по форме 4-ФСС — наоборот, в ФНС» 

2. Вести предпринимательскую деятельность открыто и понятно.

Есть много способов привлечь к себе внимание банка, например:

• запутанные финансовые операции;
• сомнительные и непонятные схемы ведение бизнеса;
• платежи без экономического смысла или с абстрактным комментарием «Оплата» вместо детального пояснения.

Владислав Мымрин советует позаботиться о том, чтобы банк сразу понял, за что и на основании какого договора вы переводите деньги:

«Операции по счету должны быть понятными и адекватными. Прописывайте назначение каждого платежа. Например, если вы занимаетесь продажей гравия, то, по логике банка, вам не нужны вагоны цветов. Финансовая организация может не понять ваших действий. Объясните их в назначении»

3. Внимательно относиться к выбору контрагентов.

Сотрудничество с недобросовестными (по мнению ФНС) контрагентами может дорого обойтись бизнесу — старайтесь его избегать и вести бизнес максимально прозрачно. Сергей Гебель рекомендует заранее проверять каждого контрагента:

«Даже если предприниматель ведет деятельность строго в соответствии с законом, но его контрагент был замечен в противоправных действиях, есть риск привлечения нежелательного внимания со стороны контролирующих органов» 

Владислав Мымрин советует использовать для анализа открытые источники или специальные сервисы в некоторых банках и также согласен, что работать нужно только с проверенными контрагентами:

«Если расчетный счет контрагента в черном списке у банка, то с высокой вероятностью ваш счет тоже заблокируют»

4. Подключить защиту от блокировок.

Некоторые банки предлагают клиентам такую услугу и заранее предупреждают, если проводимая операция кажется подозрительной, а также могут подсказать, что делать в этой ситуации. Максим Дорофеев, собственник и директор компании «ДОМАКС», уже пользуется такой услугой в одном из банков и очень ее рекомендует:

«В нашей практике была история, когда мы только начали работать с клиентом, и почти сразу нам позвонил персональный менеджер: «Не рекомендуем работать с этой компанией, потому что у нас есть информация, что они участвуют в сомнительных операциях». После того, как я пообщался с менеджером и объяснил ситуацию письменно, приложив документы по сделке, внутренние структуры банка все-таки согласовали сделку. Для банка негативным признаком стало то, что клиент только недавно создал новое юридическое лицо — банк видит только нашу деятельность, а деятельность клиента не видит. Поэтому рекомендация может быть только общая — работать в белую»

5. Использовать расчетный счет по назначению.

Сергей Гебель объясняет, что именно оплата налогов и регулярные траты на другие хозяйственные нужды с расчетного счета компании покажут банку, что бизнес реальный, а не фиктивный, и что вы действительно ведете предпринимательскую деятельность. Екатерина Тишакова, бухгалтер и налоговый консультант, дает еще несколько советов:

«Не проводите операции, не свойственные вашему бизнесу. Осуществляйте деятельность по своим ОКВЭДам.
Не переводите деньги на свои расчетные счета в других банках без видимых оснований, в том числе для снятия денег.
Ограничивайте перечисления денежных средств взаимозависимым лицам: например, в адрес ИП, который является руководителем, учредителем или близким родственником.
Перечисляйте денежные средства на дебетовые карты физических лиц через зарплатные проекты (сервисы). Необходимо соблюдать рекомендации по каждому расчетному счету, по которому проводите операции»

А вот с  регулярными переводами денег разным физическим лицам и со снятием наличных нужно быть аккуратнее, предупреждает Владислав Мымрин:

«Сумма, которую вы обналичиваете, не должна быть слишком большой, чтобы не вызвать у банка подозрения. Поэтому если вы получили деньги от клиентов, не обналичивайте их сразу — лучше снимайте их частями»

Екатерина Тишакова не рекомендует снимать более 100 тысяч рублей в сутки с корпоративной карты и более 500 тысяч в месяц — с банковской.

И дополнительный совет от Сергея Гебеля, который подытоживает:

«Ни один предприниматель не застрахован от риска блокировки. Это может произойти и по его собственной невнимательности, и по ошибке банка или налоговой. Чтобы минимизировать последствия и быстро снять все ограничения, нужно заранее подготовить как можно больше подтверждающих документов. Так, в случае необходимости, вам не придется в сжатые сроки собирать требуемые документы»

Резюме

Блокировка счета — неприятное событие, которое фактически может означать приостановку всей деятельности компании. Но, как правило, ее можно предотвратить. Для этого важно вести бизнес полностью законно и открыто, внимательно выбирать контрагентов, с которыми вы планируете работать, и хранить все документы, подтверждающие легальность и обоснованность хозяйственных операций. Возможно, это не защитит вас от случайной блокировки счета, но точно поможет снизить риски остановки бизнеса.