Как не попасть под 115-ФЗ. Под прицелом каждый
Как не попасть под 115-ФЗ


У вас есть банковский счет, на который приходят и с которого уходят деньги? Бинго! Вы являетесь потенциальной жертвой Федерального закона №115 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». И даже не важно, кто вы – ИП, градообразующий завод или физлицо. Колокол 115-ФЗ звонит по каждому.

Этому закону в августе исполнилось 19 лет, но практика его применения резко изменилась в 2016 году. Он распространяется и на использование налоговых схем, и на обналичивание, и на малую налоговую нагрузку.
Если банк сочтет какую-то операцию подозрительной, он блокирует проведение этой операции до выяснения обстоятельств. На деле банк часто блокирует не только операцию, но и доступ к онлайн-банкингу и счет целиком. Если счет заблокирован, ни в одном другом банке новый открыть не удастся. Равно как не получится создать новое юрлицо.

Что вызовет у банков подозрение?

  1. «Простаивание» счета. Если больше трех месяцев вы не совершали никаких сделок, ничего и никому не платили, а потом внезапно начали – вы под пристальным вниманием! А если внезапно начатые операции не будут иметь для банка законной цели и покажутся запутанными, даже не сомневайтесь, счет «заморозят».
  2. Проблемы с оплатой налогов. Если они не платятся или платятся в незначительном объеме, банк может приостановить сделки до выяснения причин.
  3. Низкий уставной капитал. 10000 рублей – один из маяков.
  4. Занижение НДФЛ. Всегда платите и никогда не занижайте НДФЛ.
  5. Совпадение должностей. Например, если вы и учредитель и бухгалтер.
  6. Совпадение юридического адреса с местом массовой регистрации.
  7. Резкая активность на счете после смены учредителя, адреса, названия, закрытия счета в другом банке.
  8. Транзитные операции.

Нал – узкое место

Банк посчитает клиента неблагонадежным, заподозрит в легализации преступных доходов, если:

  • наличные снимаются регулярно,
  • наличными снимается более 30 процентов от оборота за неделю,
  • юридическое лицо создано менее 2 лет назад,
  • снятие денег происходит в конце операционного дня и в начале следующего,
  • деньги приходят от контрагентов, которых банк считает подозрительными,
  • деньги приходят и снимаются суммами до 600000 рублей,
  • деньги снимаются суммами, равными или чуть меньше определенной банком для выдачи за один операционный день.

Начинающие предприниматели и физлица – в зоне риска

По словам Крестины Горбачевой, менеджера по работе с ключевыми клиентами Сбербанка, начинающие предприниматели больше других должны думать о том, как не попасть под 115-ФЗ:

«Они даже не подозревают о действии 115-ФЗ и по незнанию совершают те действия, которые ведут к блокировке счета. Снимают со счета много наличных, быстро и часто переводят деньги на карты физических лиц. Для предпринимателя это может быть экономически оправдано и справедливо, а для банка такие действия – сигнал для проверки.
Кроме того, 115-ФЗ призван, в числе прочего, бороться с фирмами-однодневками. Поэтому службы безопасности банков пристально следят именно за новыми, недавно созданными компаниями и держат на контроле их действия»

Слова работника банка во многом подтверждает и Евгений Жариков, финансовый консультант фирмы «БЛСЕ-Керамика»:

«Попасть под 115-ФЗ можно по трем причинам:
1. за дело,
2. по дури,
3. для плана.
Тот, кто нарушает закон осознанно, знает, как это сделать максимально безопасно и попадается редко. Самый незащищенный сектор – честный мелкий бизнес. Одно дело, когда ты крупная организация со штатом бухгалтеров, умеющих правильно оформить сделку или, если не повезло, отбиться от нападений. Совсем другое – мелкие. Им очень трудно разжать любовные объятия контролирующих органов. А попасть в них можно в любой момент. Хотя бы для плана»

Татьяна Секерина, индивидуальный предприниматель в концертно-развлекательной сфере, рассказала о своем опыте:

«Как это обычно бывает, карту заблокировали в выходной. В субботу. Никаких уведомлений не приходило, просто столкнулась с тем, что моя карта физлица не работает. Позвонила в Сбербанк спросить, что у меня с картой. И вот тогда узнала о блокировке ипэшного счета и карты, а заодно и о существовании 115-ФЗ. Банк сказал, что я должна «подтвердить движение денег». У них были вопросы не по конкретному переводу, а по всем операциям больше определенной суммы за последнее время. К счастью, я всегда храню договоры, акты, чеки. Хотя по закону ИП не обязан сохранять первичную документацию. Налоговая этим не интересуется.
Ногами я никуда не ходила, бумагу не носила. Все документы прикрепляла в электронном виде в личном кабинете. Написала подробное объяснение по каждой сумме. По карте физлица, разумеется, сложно что-то подтвердить документами, поэтому я сопровождала комментариями «Вернула долг», «Перевела деньги на покупку шубы для мамы». В результате через несколько дней все разблокировали. Но это была довольно неприятная неделя. Во-первых, само название закона про терроризм звучит жутковато. Во-вторых, неизвестность. Ты же не знаешь, что будет дальше. Никто ничего не комментирует. Может, завтра разблокируют, а может будешь сидеть в подвале на табуретке и лампой будут в лицо светить, вопросы задавать. Зато теперь я знаю, для каких случаев храню отчетные документы и всем знакомым тоже советую ничего не выбрасывать, чтобы не попасть под 115-ФЗ»

Как не попасть под 115-ФЗ. 9 правил

  1. Фирма должна иметь историю. Что-то делать, что-то продавать, покупать, производить и т.д.
  2. Должны быть сотрудники. Их наличие – важный признак реально работающего бизнеса.
  3. Банку надо показать расходы на аренду помещения, коммуналку, связь, канцелярию и прочее жизнеобеспечение. Ну и налоги, разумеется.
  4. Если организация имеет несколько счетов в разных банках, желательно оплачивать расходы из п.3 с разных счетов. Пусть все банки видят, что фирма действительно существует. Счет, которым пользуются только для расчетов с контрагентами, наверняка вызовет вопросы.
  5. Иногда понемногу нужно снимать наличку. Живому бизнесу без этого никак. Но не стоит увлекаться! Считается, что 30% от оборота, снятые наличными, автоматически возбуждают контролирующий орган.
  6. По счету должно проводиться много операций. Причем с разными контрагентами.
  7. Все операции должны соответствовать деятельности, заявленной в ОКВЭД. Не забывайте оперативно ставить банк в известность о любых изменениях ЕГРЮЛ.
  8. Оперативно реагируйте на все вопросы и запросы от банка. Не бегайте от них.
  9. Всегда проверяйте своих контрагентов! Их подозрительные операции автоматически сделают вас мишенью для банка.

Что делать, если банк заблокировал счет

Быстрый и квалифицированный отчет банку часто может спасти ситуацию.
Евгений Жариков:

«Со 115-ФЗ я знаком не только в теории, но и на практике. Подозреваю, был одним из первых, кто под него залетел. Это было совсем давно, никто еще толком ничего не знал и не сталкивался с этой проблемой. У меня, как у ИП был счет в банке… он закрыт давно, уже можно его называть, в банке «Солидарность». На счету висела сумма 354 рубля. И вот мне блокируют счет и требуют обосновать операцию, по которой один пионерский лагерь мне перечислил 3500 рублей.
А я как раз накануне купил клуб лазертаг. В тот момент у меня было время, настроение, понимание и нужные документы. Мое объяснение с трудом поместилось на 4 страницы мелкого шрифта. Я подробно рассказал о работе и предоставил чеки на покупку изделий «Автомат Калашникова», «Пулемет Дегтярева» и прочее, прочее. 3500 рублей мне перечислили за сдачу во временную эксплуатацию всех этих автоматов и пулеметов. Отстали моментально»

Это частный случай, но он показывает, как не попасть под 115-ФЗ, и что обоснованных пояснений может оказаться достаточно для избежания серьезных проблем.
Важно не пытаться спустить проблему на тормозах. Само не рассосется. Какие-то действия предпринять придется в любом случае. Даже плохой ответ банку на его запрос лучше, чем его отсутствие. Но, разумеется, хороший, квалифицированный ответ сильно увеличит шансы.

Еще один важный момент. Отвечая на банковский запрос, будьте максимально скрупулезны и внимательны. И держите в уме Методические рекомендации ЦБ 18-МР 19-МР. Там перечислены основные критерии, по которым контрагент может попасть в категорию подозрительных по 115-ФЗ. Вот по этим критериям и пишите ответ. Прямо по пунктам, с пояснениями. Пусть даже какой-то вопрос очевидно не имеет отношения к вашей ситуации. Все равно подробно распишите, почему к вам этот критерий невозможно применить. Приложите все документы, какие только сможете найти, подшейте совершенно все, что может относиться к вашей работе.
Так или иначе, чем подробнее будет составлен ответ, тем лучше для вас. Но вы должны быть к нему готовы всегда. Для этого никогда не выбрасывайте ничего. Чеки, платежки – все должно лежать в папочках на всякий случай. Паранойя – лучший друг бухгалтера.

Сергей Степашин, индивидуальный предприниматель, занимающийся грузоперевозками:

«Многие ИП работают с одним контрагентом. Для того, собственно, и создавались. Ничего противозаконного в этом нет, но 115-ФЗ расценивает это как яркий признак преступной деятельности. Я был очень лакомым клиентом для банка: приличные обороты, депозит у них держал. Никогда никаких проблем. Вдруг блокировка. Как обычно в таких случаях, узнал случайно, объяснений никаких. Менеджер, который меня вел, тоже в шоке, но ничего не может поделать – не в его власти. Стали выяснять. Единственная претензия – почему работаешь с одним контрагентом?
Что я делал? Тут же открыл счет в другом банке. Клиентам сообщил о новых реквизитах, туда и пошли транзакции. Параллельно начал отбиваться в старом банке. Отбился. С трудом, долго, но удалось. Разумеется, в новом банке сразу интересуются, не связано ли открытие счета у них с ограничениями по обслуживанию? Нет, не связано! Выдержал паузу в два месяца и перевел деньги со старого счета на новый.
Что я могу посоветовать? Выбирайте правильный банк. Виртуальные банки (а особенно самый известный, который до недавнего времени за перевод от него 30% брал) – абсолютное зло. Когда у них нет ни офиса, ни менеджера, тобой занимается машина, ты не можешь ничего доказать и объяснить просто потому что некому. Банков-гигантов тоже нужно избегать. Они инертны, на решение самой мелкой проблемы уходит уйма времени, а время в нашем случае – деньги. Совершенно конкретные, а не фигуральные»

Как это работает. Внутренняя банковская кухня

У каждого банка есть служба комплаенс – контроль за соответствием деятельности законодательству. В службе комплаенс работают живые люди, подчиняющиеся напрямую руководству банка. Обучает их Центробанк. По большому счету, задача комплаенс – обезопасить свой банк от санкций ЦБ.
Если вы у комплаенс вызвали подозрения, для начала блокируется счет. Формально это не называется блокировкой, которая возможна только если доказана экстремистская или террористическая деятельность, но по сути приостановка доступа к интернет-банку и операций со счетами равносильна блокировке. Работа фирмы парализована. На все запросы вы получаете стандартный сухой ответ «счет заблокирован по 115-ФЗ».

Если вы попали под молотки 115-ФЗ, наскоро слепленные отписки не помогут. Документы, обосновывающие финансовую операцию, должны быть оформлены идеально – их будут изучать под микроскопом. Допустим, пакет документов собрать удалось. С первого, второго или десятого раза, через письма в Центробанк, через суды – вы отбились.

К сожалению, отбиться удаётся не всегда. Тогда банк блокирует вам интернет-банкинг и вообще ведет себя так, что вы отчетливо понимаете, пора бежать. И тут оказывается, что в договоре или в открытой оферте на сайте банка есть пункт, на который раньше вы не обращали внимания. Согласно этому пункту, при закрытии счета по вине клиента, в кредитной организации остается комиссия в размере до 25% от остатка на счете. Чаще 20%. В самых вегетарианских банках – 15.

Обычно на этом отношения с банком заканчиваются. Но конец старых отношений как правило означает начало новых, с новым банком, в который только что пришел клиент с деньгами и клеймом на лбу «Не прошел проверку по 115-ФЗ». Скорее всего, новый банк тоже попробует откусить свои 20%. Под пресс попадают все фирмы, где жертва числится генеральным директором или учредителем.