Меры государственной поддержки бизнеса в 2025 году
- 27.01.25
- 1828
- Читать ≈ 11 минут
Предприниматели могут получить различные виды поддержки напрямую от властей, через платформу МСП и в центрах «Мой бизнес». Рассказываем в статье, какие меры государственной поддержки бизнеса работают в 2025 году для ИП и компаний малого и среднего предпринимательства.
Содержание статьи
1. Налоговые каникулы для новых ИП
2. «Зонтичное» поручительство
3. Микрозаймы от государства
4. Ускоренное возмещение НДС
5. Грант молодым предпринимателям
6. Налог на прибыль 5% для IT-компаний
7. Пониженная ставка страховых взносов для некоторых компаний
8. Льготный кредит для сельхозбизнеса
9. Гранты для агробизнеса
10. НДС 0% для гостиниц
11. Коротко
12. Частые вопросы
Налоговые каникулы для новых ИП
Чтобы получить льготу, индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться впервые и работать в производственной, социальной или научной сферах — статья 1 ФЗ № 477-ФЗ от 29 декабря 2014 года. При налоговых каникулах ИП может не платить налоги на доходы, если работает на УСН или патенте.
Каждый регион России решает, принимать закон о налоговых каникулах в своем субъекте или нет. Если местные власти вводят такой закон, то могут добавить дополнительные условия для ИП, например установить предел средней численности работников в штате у индивидуального предпринимателя.
Ниже список регионов, где есть местные законы о налоговых каникулах. Другие субъекты также могут ввести свои похожие законы на 2025 и последующие годы, поэтому нужно следить за местным законодательством.
Предпринимателям на УСН можно год не платить налоги на доходы, а в начале следующего года сдать годовую декларацию и указать в ней ставку 0%.
ИП, которые хотят работать по ПСН, должны подать в налоговую заявление на получение патента по форме № 26.5-1 из приказа ФНС № КЧ-7-3/891@ от 9 декабря 2020 года. В конце второй страницы заявления необходимо указать ставку 0%.
Пример заполнения страницы 2 заявления на получения патента для ИП, который имеет право на налоговые каникулы в своем регионе. Необходимый код вида деятельности в определенном субъекте РФ можно найти в приказе ФНС № ММВ-7-3/9@ от 15 января 2013 года
«Зонтичное» поручительство
По этой программе банки выдают бизнесу кредиты без залога под поручительство Корпорации МСП. Самозанятые и субъекты малого и среднего предпринимательства могут получить заем на развитие и рефинансирование бизнеса, пополнение оборотных средств или в качестве инвестиций. Поручительство одобрят на сумму до 50% от размера кредита, но не больше 1 млрд рублей. Комиссия за гарантию от Корпорации МСП составит 0,75% годовых.
Чтобы получить поручительство, нужно обратиться за займом в банк-партнер Корпорации МСП.
Микрозаймы от государства
Малые и средние компании могут получить от государственных микрофинансовых организаций до 5 млн рублей на срок до 3 лет. Самозанятые — до 500 тысяч рублей на тот же срок.
Для этого ИП или компания должны выполнить следующие условия:
- быть в реестре МСП,
- не находится в стадии банкротства,
- не иметь долгов по зарплате работникам более трех месяцев, а также по налогам и сборам на сумму более 50 тысяч рублей.
Чтобы получить заем, нужно подать заявку на сайте Корпорации МСП.
>29 000 раз
Ускоренное возмещение НДС
Согласно пункту 2 статьи 176.1 НК РФ, в 2025 году ИП и компании на общей системе налогообложения или едином сельскохозяйственном налоге могут возвратить НДС в заявительном или ускоренном порядке — до решения по камеральной проверке.
Подробнее о том, как бизнесу возместить НДС в обычном и ускоренном порядке, читайте в блоге ПланФакта.
Грант молодым предпринимателям
ИП и учредители ООО до 25 лет могут получить от 100 до 500 тысяч рублей. Исключение — жители Москвы. 1 млн рублей молодому предпринимателю дадут при регистрации бизнеса в Мурманской или Архангельской области, Ненецком или Ямало-Ненецком АО, на Чукотке, в Карелии, Коми, Якутии или Красноярском крае.
Деньги от гранта можно потратить на аренду или ремонт офиса, покупку оборудования и необходимых для работы программ, продвижение бизнеса в соцсетях. На сайте «Мой бизнес» есть полный перечень разрешенных расходов по гранту, а также условия его получения.
Подготовить заявку помогут в региональном центре «Мой бизнес». Там же подскажут, в какой орган местной власти нужно подать заявку на грант.
Налог на прибыль 5% для IT-компаний
Льготная ставка 5% для IT-компаний действует с 2025 по 2030 год — пункт 50 статьи 2 № 176-ФЗ от 12 июля 2024 года. Остальные организации будут платить 25% налога на прибыль, однако регионы могут устанавливать пониженную ставку фирмам, которые есть в реестре малых технологических компаний.
Узнайте в блоге ПланФакта, какие изменения по налоговой реформе начали действовать с 2025 года.
Пониженная ставка страховых взносов для некоторых компаний
С 1 января 2025 года страховые взносы по ставке 7,6% платят IT-компании — пункт 2.2-1 статьи 427 НК РФ и организации, которые занимаются обрабатывающим производством, — пункт 2.5 статьи 427 НК РФ.
Льготный кредит для сельхозбизнеса
По программе Минсельхоза, ИП и компании, которые производят, перерабатывают или реализуют сельскохозяйственную продукцию, могут получить кредит на инвестиции, а также для пополнения оборотных средств. Сумма кредита — от 10 млн рублей, ставка — от 1 до 12,5% годовых, срок — от 1 до 10 лет.
Чтобы получить льготный кредит, нужно подать заявку в уполномоченный банк из списка Минсельхоза.
Гранты для агробизнеса
Предприниматели и компании, которые работают в сельском хозяйстве, могут получить деньги от государства по различным грантам, например: «Агропрогресс», «Агротуризм» или «Агростартап». Подробнее о том, как получить средства по этим и другим грантам для сельхозбизнеса, читайте статье ПланФакта.
НДС 0% для гостиниц
Согласно подпункту 19 пункта 1 статьи 164 НК РФ, нулевой налог на добавленную стоимость для отелей и других мест проживания будет действовать до 30 июня 2027 года или в течение пяти лет после открытия объекта.
Чтобы подтвердить право на беспроцентный НДС, нужно предоставить в налоговую вместе с декларацией отчет о доходах — письмо Минфина № 03-07-11/121016 от 9 декабря 2022 года.
отраслей
Коротко
В 2025 году государство принимает различные меры поддержки бизнеса.
Впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН, которые будут работать в производственной, социальной или научной сферах, имеют право на налоговые каникулы. Однако каждый субъект России сам решает, будет действовать эта льгота в его регионе или нет, и на каких условиях.
Самозанятые и представители малого и среднего бизнеса могут получить кредит без залога под поручительство Корпорации МСП.
Государственные микрофинансовые организации дают малому и среднему бизнесу займы до 5 млн рублей на срок до 3 лет.
В 2025 году ИП и компании на ОСНО или ЕСХН могут возвращать НДС в ускоренном порядке.
Для ИП и учредителей ООО до 25 лет предусмотрен грант молодым предпринимателям на развитие бизнеса. Жители субъектов России арктической зоны получают до 1 млн рублей, а остальных регионов — от 100 до 500 тысяч рублей. Предпринимателям из Москвы грант не выдают.
В период с 2025 по 2030 год IT-компании будут платить 5% налога на прибыль.
С 2025 года IT-компании и организации, которые занимаются обрабатывающим производством, платят страховые взносы по ставке 7,6%.
ИП и фирмы, которые работают в сфере сельского хозяйства, могут получить кредит по программе Минсельхоза на сумму от 10 млн рублей и срок от 1 до 10 лет.
Для представителей сельскохозяйственного бизнеса есть свои гранты, например: «Агропрогресс», «Агротуризм» и «Агростартап».
Ставка НДС 0% для гостиниц и других мест временного проживания действует в 2025 году и останется нулевой до 30 июня 2027 года или в течение пяти лет после открытия объекта.
Частые вопросы
Какие есть программы поддержки бизнеса государством в 2025 году?
Есть несколько видов государственной поддержки бизнеса. Например, власти выдают гранты и льготные займы, а также вводят налоговые льготы для определенных отраслей. Кроме того, на портале Корпорации МСП и в центрах «Мой бизнес» есть полезные бизнес-обучения и консультации для предпринимателей, например, по маркетингу.
На каких условиях бизнес может рассчитывать на поддержку от государства?
Чтобы получить от государства гранты, займы или льготы, бизнес должен выполнить различные условия. Для каждого вида поддержки существуют свои требования, но есть те, которые власти используют чаще, например:
- малый или средний бизнес не должен быть в стадии банкротства,
- ИП или компания не может иметь задолженностей по налогам и сборам на определенную сумму.
Лучшие материалы о бизнесе
и финансах. Раз в неделю.
Без воды и спама.
