free
free
Больше не показывать
Рассылка о бизнесе и финансах
Раз в неделю получайте
лучшие материалы о бизнесе и финансах

Подпишитесь и раз в неделю получайте на почту полезные материалы и кейсы по управлению финансами, росту продаж, автоматизации бизнеса. Опыт экспертов в каждой статье!

Налоговая реформа: какие изменения ждут бизнес в 2025 году

  • 29.06.24
  • 1169
  • Читать ≈ 5 минут

Минфин РФ представил законопроект о налоговых поправках. Предполагается, что с 2025 года заработает прогрессивная шкала НДФЛ, изменится налог на прибыль компаний, увеличится порог для применения упрощенки.

Как изменятся ставки НДФЛ

Сейчас ставка НДФЛ составляет 13% для всех и 15% для граждан с доходами выше 5 млн рублей в год. Минфин предлагает сделать прогрессивную шкалу:

  • 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год;
  • 15% — от 2,4 млн до 5 млн рублей в год;
  • 18% — от 5 млн до 20 млн рублей в год;
  • 20% – от 20 млн до 50 млн рублей в год;
  • 22% – свыше 50 млн рублей в год.

Повышенные ставки будут применяться только к сумме превышения, а не всему налогу.

Например, сотрудник получает 300 000 рублей в месяц или 3,6 млн рублей в год. НДФЛ при такой зарплате составит 468 000 рублей в год по ставке 13%. Когда изменения вступят в силу, придется платить 13% от суммы базового дохода в 2,4 млн рублей в год + 15% от суммы превышения, которая составит 1,2 млн рублей.

По новым ставкам вместо 468 000 рублей государство получит 312 000 + 180 000 = 492 000 рублей. Разница в 2 процентных пункта составит 24 000 рублей. 

Как изменятся лимиты НДС для УСН

Повысится порог для применения УСН: с 265,8 млн до 450 млн рублей, а порог по остаточной стоимости основных денег со 150 млн до 200 млн рублей.

Увеличится средняя численность сотрудников с 100 до 130 человек.

Перестанут действовать повышенные ставки в 8% для режима «Доходы» и 20% 
для режима «Доходы минус расходы». Весь бизнес на УСН будет применять базовые ставки: 6 и 15% соответственно. 

Компании с доходом выше 60 млн рублей в год обяжут платить НДС. Но будет выбор:
1. Перейти на общий режим со ставкой НДС 25% и возможностью применять вычет.
2. Перейти на спецрежим без права на вычеты со ставкой 5% при доходах до 250 млн рублей в год и ставкой 7% при доходах в диапазоне 250–450 миллионов рублей в год.

Как изменятся ставки налога на прибыль компаний

Ставку налога на прибыль компаний повысят с 20 до 25%. Предполагается, что повышение позволит отказаться от курсовых экспортных пошлин с 2025 года.

Ставку налога на прибыль для ИТ-компаний повысят с 0% до 5% на 2025–2027 годы. 

Также минфин предлагает амнистию бизнесу, который перейдет на новые правила работы с 2025 года. Ему простят все неуплаченные из-за дробления налоги и штрафы за 2022−2024 годы.

Как отразится реформа на бизнесе: мнение эксперта

Оксана Каверина, совладелец компании «Уполномоченная Бухгалтерия» и «Школы Бизнеса «ЮЛБИ», считает, бизнесу нужно будет пересобрать свою финансовую модель с учетом изменений законодательства и посчитать, как более выгодно платить налог. При понимании, какие сейчас обороты и какие планируются в следующем году, нужно определить, какая ставка НДС будет наиболее комфортна для предпринимателя. Увеличение налоговой нагрузки влияет на ценообразование, поэтому уже стоит закладывать рост цен на основные расходы, которые будут у бизнеса в следующем году.  

Помимо повышения налоговой нагрузки, вырастет нагрузка и на бухгалтеров. Если вы пользуетесь бухгалтерским аутсорсингом, скорее всего, они будут поднимать стоимость на услуги. Если бухгалтер работает у вас в штате, могут потребоваться расходы на его переобучение или поиск нового, более квалифицированного специалиста. Это связано с тем, что общая система налогообложения и в целом уплата НДС предполагает введение дополнительных налоговых регистров, книги покупок, книги продаж, выставление счетов-фактур в адрес покупателей. 

Увеличение ставок по НДФЛ в меньшей степени касается бизнеса, но также может косвенно повлиять. Прогрессивная шкала затрагивает физических лиц, бизнес же является налоговым агентом, то есть не сам уплачивает этот налог, поэтому собственникам бизнеса в своей финмодели не нужно закладывать какие-то изменения. По дивидендам добавляется головная боль бухгалтерам, так как налоговые ставки будут считаться по прогрессивной шкале, соответственно, может возникнуть необходимость увеличить штат. Если раньше с расчетом зарплаты справлялся один сотрудник, может потребоваться второй, что также косвенно повлияет на увеличение расходов на бухгалтерские услуги. 

→ Проект принят Госдумой в первом чтении. Второе чтение пройдет 4 июля.

Ознакомиться с текстом проекта.

Поделиться:
Наверх
Подпишитесь на новые статьи

Лучшие материалы о бизнесе
и финансах. Раз в неделю.
Без воды и спама.

Хотите навести порядок в финансах бизнеса?
Пройдите простой опрос и получите консультацию
Онлайн-сервис для учета денег
и планирования
  • Принимайте решения на основе цифр и без паники
  • Контролируйте деньги в бизнесе до копейки
  • Планируйте прибыль и остатки на счетах

3500 предпринимателей прямо сейчас ведут учет в ПланФакте. Присоединяйтесь.

Онлайн-сервис для учета
денег и планирования
  • Принимайте решения на основе цифр и без паники
  • Контролируйте деньги в бизнесе до копейки
Попробовать бесплатно

Бесплатный тестовый период, оцените все возможности сервиса

Вызов 8 (800) 777-54-23