Финансовые модели для проектов оптовой торговли

Расскажем, что такое финансовая модель бизнеса, для чего она нужна и как ее построить на примере торговой компании.

Что такое финансовая модель и чем она полезна

Финансовая модель представляет собой прогноз основных экономических показателей бизнеса: доходы и расходы, прибыль, денежные потоки.

Финансовая модель нужна всем бизнесменам, как в начале деятельности, так и когда компания уже работает. Финмодель дает возможность:

• Понять стоит ли вообще запускать проект: принесет ли он достаточную прибыль, хватит ли денег на реализацию. В результате бизнесмен может изменить свои планы, а в некоторых случаях и вообще отказаться от запуска.
• Избежать кассовых разрывов. Например, компания отгрузила товар по выгодной цене и при расчете методом начисления эта отгрузка принесла прибыль. Но из-за длительной отсрочки деньги поступили слишком поздно. В результате организация не успела вовремя оплатить следующую поставку и дальнейшее исполнение контракта оказалось под угрозой.
• Определить ключевые показатели деятельности. Это такие параметры бизнеса, которые наиболее существенно влияют на прибыль. Например, в торговле к таким важным показателям относится торговая наценка.
• Оценить реальность поставленных целей и наметить способы их достижения. Например, собственник бизнеса хочет в следующем году увеличить прибыль в 1,5 раза по сравнению с текущей. Финансовая модель покажет, какая для этого понадобится выручка, как вырастут расходы. Если результат в принципе реален, то далее можно уже строить конкретные планы по его достижению: например, расширить ассортимент или выйти на новые рынки сбыта.
• Рассмотреть разные варианты развития компании. Лучше всего для каждого проекта рассматривать, как минимум, два сценария: оптимистичный и пессимистичный.
• При необходимости — привлечь кредит или инвестиции. Грамотно составленная финансовая модель будет одним из серьезных аргументов для банка или инвестора в пользу данного проекта.

Особенности финмодели для оптовой торговли

При финансовом планировании в торговле важно провести качественный маркетинговый анализ и объективно оценить рынок, на котором будет работать компания.

Например, нужно учитывать, что при повышении цен во многих случаях снизится спрос. В итоге выручка может вырасти в меньшей степени, чем предполагалось, или вообще остаться на том же уровне.

Торговые компании нередко пользуются банковскими кредитами и предоставляют своим покупателям отсрочки платежа. Здесь важно увязать притоки и оттоки денежных средств так, чтобы организация могла своевременно рассчитываться по всем своим обязательствам.

Как построить финансовую модель в оптовой торговле

Построение финансовой модели для торговой компании состоит из следующих этапов:

1. Оценить прогнозную выручку компании с учетом результатов маркетингового анализа.

2. Запланировать расходы, разделив их на переменные, непосредственно привязанные к выручке, и постоянные, которые от выручки не зависят. В оптовой торговле основными видами переменных расходов будут:

• стоимость товаров,
• вознаграждение менеджеров по продажам в виде процента от выручки,
• расходы на доставку, если организация сама доставляет товары покупателям.

3. Рассчитать основные виды прибыли:

• Маржинальную прибыль — выручка за вычетом только переменных расходов.
• Операционную прибыль — выручка за вычетом всех основных расходов: переменных и постоянных.
• Чистую прибыль — с учетом основных и прочих доходов и расходов, а также за минусом налога.

4. Спрогнозировать денежные потоки. При необходимости нужно запланировать покрытие дефицита, например, за счет кредитных средств или взносов учредителей.

Пример

Оптовая компания «Вкусные продукты» торгует мясной и молочной продукцией. Рассмотрим расчет финансовой модели в excel для данного бизнеса. Основные исходные параметры для составления финансовой модели на 2025 следующие:

1. Торговая наценка по мясной продукции — 45%.
2. Торговая наценка по молочной продукции — 50%.
3. Переменная часть зарплаты сотрудников составляет 10% от выручки.
4. На 1 квартал 2025 года запланировано получение кредита в сумме 2 млн рублей под 20% годовых. Возврат кредита — до конца 2025 года, ежеквартально.
5. Компания работает на УСН «Доходы минус расходы» со стандартной ставкой 15%.
6. В расчет не включен НДС, так как плановая годовая выручка не превышает 60 млн рублей.

Бюджет доходов и расходов

Бюджет движения денежных средств

Приведенный шаблон финансовой модели подойдет и для других видов бизнеса. Отличия будут только по составу доходов и расходов. Например, в производстве основными видами переменных расходов будут материалы и сдельная зарплата рабочих.

Как анализировать финмодель

Из модели видно, что на 1 квартал запланирован убыток, далее компания выходит на прибыльность и в целом за год финансовый результат положителен. Однако годовая рентабельность бизнеса по чистой прибыли невысока — менее 5 %.

Поэтому при ухудшении конъюнктуры на рынке у компании могут возникнуть проблемы. Например, если из-за ужесточения конкуренции наценку придется снизить на 10 п.п. — до 35% по мясной продукции и до 40% по молочной, то организация получит убыток по итогам года и столкнется с дефицитом денежных средств, даже с учетом кредита.

Поэтому здесь нужно рассмотреть дополнительные способы снижения расходов. Например, можно поискать поставщиков продукции с более выгодными условиями или снизить арендную плату за счет оптимизации занимаемых площадей.

Если реализуется пессимистический сценарий, то такие меры помогут компании избежать убытков и дефицита. А если ситуация на рынке будет благоприятной, то организация получит дополнительный доход.

Решение задачи вместе с финансистом 

Самостоятельно составить финансовую модель для оптовой торговли, которая будет работать, непросто. Хотя вы всегда можете воспользоваться нашим бесплатным шаблоном. Он поможет базово увидеть распределение доходов и расходов, найти слабые месте и точки роста. 

Но если хочется более точных расчетов, обращайтесь к финансовым экспертам ПланФакта, которые уже помогли наладить учет 1650 компаниям из разных сфер. Эксперт разработает документ с учетом специфики бизнеса, входных данных и множества факторов, например, тенденций рынка, макроэкономических показателей и сценарных прогнозов.

Что в итоге

• Финансовая модель дает возможность как принять обоснованное решение о запуске бизнеса, так и эффективно управлять работающей компанией.
• При построении финансовой модели в торговле особую важность имеет анализ рынка сбыта и контроль за денежными потоками.
• При анализе финмодели нужно рассмотреть не только оптимистичный вариант, но и продумать меры на случай неблагоприятного развития событий.
• Если у вас нет времени разрабатывать финансовую модель, обращайтесь к экспертам ПланФакта. Они создадут документ учетом специфики вашего бизнеса и научат им пользоваться.