Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

Когда человек начинает регулярно зарабатывать на услугах, работах или продаже товаров, встает вопрос: как легально оформить деятельность — стать самозанятым или зарегистрировать ИП.

На первый взгляд самозанятость проще: регистрация через приложение, налог 4–6%, нет деклараций и обязательных взносов. Но этот режим подходит не всем. У самозанятых есть лимит дохода, нельзя нанимать сотрудников и нельзя заниматься перепродажей товаров.

ИП сложнее в администрировании: нужно выбрать налоговый режим, платить страховые взносы, сдавать отчетность, а в некоторых случаях применять кассу и платить НДС. Зато ИП может нанимать работников, масштабировать бизнес, работать с большими оборотами и выбирать налоговый режим под свою модель.

Разберем, чем самозанятый отличается от ИП в 2026 году, какие налоги и взносы платит каждый вариант и что выбрать в разных ситуациях.

Мы — онлайн-сервис финансового учета ПланФакт. Помогаем предпринимателям контролировать деньги, прибыль, расходы и заранее видеть кассовые разрывы.

Что изменилось в 2026 году

Перед сравнением важно учесть актуальные правила:

• лимит дохода самозанятого остался 2,4 млн ₽ в год;

• ставки НПД остались 4% при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и организациями;

• налог на профессиональный доход нужно платить не позднее 28 числа следующего месяца;

• фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2026 году — 57 390 ₽;

• если доход ИП за 2026 год превысит 300 000 ₽, нужно дополнительно заплатить 1% с суммы превышения, но не больше установленного лимита;

• лимит доходов для УСН в 2026 году — 490,5 млн ₽;

• лимит доходов для патента в 2026 году — 20 млн ₽;

• плательщики УСН с доходами выше 20 млн ₽ становятся плательщиками НДС.

Подробнее о НПД можно посмотреть на официальной странице ФНС о налоге на профессиональный доход, о лимитах УСН — в разъяснении ФНС об изменениях для УСН в 2026 году, о патенте — на странице ФНС о ПСН, о взносах ИП — в материале ФНС о страховых взносах ИП в 2026 году.

Содержание

1. Что такое самозанятость

2. Кто может стать самозанятым

3. Кто не может применять НПД

4. Плюсы и минусы самозанятости

5. Плюсы и минусы ИП

6. Самозанятый и ИП: таблица отличий

7. Налоги, взносы и отчетность

8. Может ли ИП быть самозанятым

9. Когда выбрать самозанятость, а когда ИП

10. Как перейти на НПД

11. Коротко: что выбрать

Что такое самозанятость

Самозанятость — это бытовое название специального налогового режима НПД, или налога на профессиональный доход.

Этот режим подходит тем, кто работает сам на себя: оказывает услуги, выполняет работы, продает товары собственного производства или сдает имущество в аренду. Например, самозанятым может быть дизайнер, копирайтер, фотограф, репетитор, мастер по ремонту, бухгалтер на аутсорсе, маркетолог, водитель, кондитер или специалист, который делает изделия на заказ.

Главная особенность НПД — простота. Самозанятый регистрируется через приложение «Мой налог», формирует чеки в приложении и платит налог только с фактически полученного дохода. Если дохода не было, платить ничего не нужно.

Ставки НПД в 2026 году:

• 4% — если деньги поступили от физического лица;

• 6% — если деньги поступили от ИП или организации.

Эти ставки указаны на официальной странице ФНС о НПД.

Например, если дизайнер получил 50 000 ₽ от физлица за разработку логотипа, налог составит 2 000 ₽. Если те же 50 000 ₽ заплатила компания, налог составит 3 000 ₽.

Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. Например, человек работает в найме бухгалтером, а вечером ведет консультации как самозанятый. Зарплата от работодателя облагается НДФЛ как обычно, а доход от консультаций — налогом на профессиональный доход.

Кто может стать самозанятым

Самозанятым может стать физическое лицо или ИП, если соблюдаются условия режима НПД:

• человек получает доход от самостоятельной деятельности;

• у него нет работников по трудовым договорам;

• годовой доход от деятельности на НПД не превышает 2,4 млн ₽;

• деятельность не входит в список запрещенных для НПД;

• доход не связан с текущим работодателем по трудовому договору.

ФНС приводит примеры видов деятельности, для которых может подойти НПД: удаленная работа через электронные площадки, косметические услуги на дому, сдача квартиры, продажа продукции собственного производства, фото- и видеосъемка, юридические консультации, бухгалтерские услуги, ремонт и строительные работы. Полный список не закрытый: применять НПД можно и в других сферах, если соблюдаются условия закона.

Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Месячного лимита нет. Можно в одном месяце заработать 30 000 ₽, в другом — 300 000 ₽, в третьем — ничего. Главное, чтобы общий доход на НПД с начала года не превысил 2,4 млн ₽.

Если доход превысит лимит, право на НПД теряется. После этого нужно выбрать другой способ работы: например, зарегистрировать ИП на УСН или перейти на другой налоговый режим.

Кто не может применять НПД

Самозанятость подходит не для любой деятельности. НПД нельзя применять, если человек:

• перепродает чужие товары;

• продает подакцизные товары;

• продает товары, подлежащие обязательной маркировке;

• добывает или продает полезные ископаемые;

• нанимает работников по трудовым договорам;

• работает как агент, комиссионер или поверенный в интересах другого лица;

• доставляет товары и принимает за них оплату в интересах продавца без соблюдения условий по кассе;

• применяет другой спецрежим как ИП, например УСН или ЕСХН, и не отказался от него при переходе на НПД;

• превысил лимит дохода 2,4 млн ₽ в год.

Ограничения перечислены на странице ФНС о НПД и в Федеральном законе № 422-ФЗ.

Важный момент: самозанятый может продавать товары собственного производства. Например, печь торты, шить одежду, делать свечи, украшения или мебель. Но если он закупает готовые товары и перепродает их дороже, НПД не подходит.

Плюсы самозанятости

Простая регистрация

Чтобы стать самозанятым, не нужно идти в налоговую. Зарегистрироваться можно через:

• приложение «Мой налог»;

• веб-кабинет налогоплательщика НПД;

• Госуслуги;

• уполномоченный банк.

ФНС указывает, что регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут, бумажное заявление и визит в инспекцию не нужны.

Низкая налоговая ставка

Самозанятый платит 4% или 6% с дохода. Для небольших услуг без высокой себестоимости это часто выгоднее, чем ИП на других режимах.

Например, консультант получил от физлиц 100 000 ₽ за месяц. Налог — 4 000 ₽. Если клиентов были компании и ИП, налог — 6 000 ₽.

Нет обязательных страховых взносов

Самозанятые не обязаны платить фиксированные пенсионные взносы. Если дохода нет, обязательных платежей тоже нет.

При этом можно делать добровольные пенсионные взносы, если важно формировать пенсионные права.

Нет деклараций

Самозанятые не сдают налоговые декларации по НПД. Доходы фиксируются через приложение, налог рассчитывается автоматически.

Не нужна онлайн-касса

Самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» или через сервис банка. Покупателю можно отправить ссылку на чек, передать QR-код или отправить чек на электронную почту.

Покупать онлайн-кассу для НПД не нужно.

Можно подтвердить доход

Самозанятый может сформировать справку о доходах в приложении «Мой налог». Такая справка может понадобиться для банка, аренды, визы или подтверждения платежеспособности.

Можно совмещать с работой в найме

Если человек работает по трудовому договору и дополнительно ведет подработку, он может оформить НПД. Зарплата от работодателя не включается в лимит НПД и облагается отдельно.

Минусы самозанятости

Есть лимит дохода

Самозанятый может заработать не больше 2,4 млн ₽ в год. В среднем это 200 000 ₽ в месяц, но лимит считается именно за год, а не по месяцам.

Если бизнес растет быстрее, придется переходить на ИП или другую форму работы.

Нельзя нанимать сотрудников

Самозанятый не может заключать трудовые договоры с работниками. Можно привлекать подрядчиков по гражданско-правовым договорам, но важно, чтобы такие отношения не подменяли трудовые.

Если бизнесу нужны менеджеры, мастера, курьеры, администраторы или постоянная команда, самозанятость быстро станет ограничением.

Нельзя учитывать расходы

НПД считается с дохода, а не с прибыли. Самозанятый не может уменьшить налог на расходы.

Например, мастер получил 100 000 ₽ за заказы, но потратил 60 000 ₽ на материалы. Налог все равно считается со 100 000 ₽, а не с 40 000 ₽ прибыли.

Поэтому НПД особенно выгоден там, где мало расходов: консультации, услуги, обучение, дизайн, маркетинг, копирайтинг. Если себестоимость высокая, стоит сравнить с ИП на УСН «Доходы минус расходы».

Не начисляется трудовой стаж, если не платить добровольные взносы

У самозанятых нет обязательных пенсионных взносов. Это плюс для текущей нагрузки, но минус для будущей пенсии. Чтобы формировать пенсионные права, нужно платить добровольные взносы.

Нельзя работать с бывшим работодателем как с клиентом сразу после увольнения

Доходы от бывшего работодателя не признаются доходами на НПД, если с момента увольнения прошло меньше двух лет. Это ограничение нужно учитывать, если компания предлагает «уволиться и работать как самозанятый».

Нет оплачиваемого отпуска и больничного

Самозанятый работает на себя. Если заболел или ушел в отпуск, дохода может не быть. Оплачиваемый отпуск, больничные и другие гарантии появляются только по трудовому договору или при отдельных добровольных программах страхования.

Что такое ИП

ИП — индивидуальный предприниматель. Это физическое лицо, которое зарегистрировало предпринимательскую деятельность и может вести бизнес официально: продавать товары, оказывать услуги, нанимать сотрудников, заключать договоры, открывать расчетный счет и работать с большими оборотами.

ИП может выбрать налоговый режим:

• УСН «Доходы»;

• УСН «Доходы минус расходы»;

• ПСН, или патент;

• ОСНО;

• НПД, если ИП соответствует условиям самозанятости;

• АУСН, если режим доступен в регионе и бизнес соответствует условиям.

Самый популярный вариант для малого бизнеса — УСН. В 2026 году лимит доходов для применения УСН составляет 490,5 млн ₽, численность работников — не более 130 человек, остаточная стоимость основных средств — не более 218 млн ₽. Об этих лимитах ФНС пишет в разъяснении об изменениях для УСН в 2026 году.

Патент подходит только ИП и только для определенных видов деятельности. В 2026 году лимит доходов для ПСН — 20 млн ₽, а средняя численность работников — не более 15 человек. Условия ПСН можно посмотреть на странице ФНС о патентной системе налогообложения.

Плюсы ИП

Можно нанимать сотрудников

Главное отличие ИП от самозанятого — возможность нанимать работников по трудовым договорам.

Это важно, если бизнес растет: нужен администратор, менеджер по продажам, бухгалтер, курьер, мастер, помощник или производственная команда.

Можно работать с большими оборотами

У самозанятого лимит — 2,4 млн ₽ в год. У ИП лимиты зависят от налогового режима. Например, на УСН в 2026 году можно работать до 490,5 млн ₽ дохода в год.

Для бизнеса с ростом, командой и регулярными продажами ИП дает больше пространства.

Можно выбрать налоговый режим под модель бизнеса

Если у бизнеса мало расходов, может подойти УСН «Доходы». Если расходы значительные, можно рассмотреть УСН «Доходы минус расходы». Если деятельность подходит под патент, иногда выгодна ПСН.

Например:

• консультанту без расходов может быть выгоден НПД или УСН «Доходы»;

• магазину с закупкой товаров НПД не подходит, а УСН «Доходы минус расходы» может быть удобнее;

• мастеру с небольшим штатом и подходящим видом деятельности может подойти патент.

Можно учитывать расходы

На УСН «Доходы минус расходы» налог считается не со всей выручки, а с разницы между доходами и подтвержденными расходами.

Это важно для бизнеса с себестоимостью: торговли, производства, строительства, общепита, маркетплейсов, проектных услуг.

Например, ИП заработал 5 млн ₽, а подтвержденные расходы составили 3,5 млн ₽. Налоговая база — 1,5 млн ₽, а не вся выручка.

Формируется страховой стаж

ИП платит обязательные страховые взносы за себя. В 2026 году фиксированный размер — 57 390 ₽. Эти взносы идут на пенсионное и медицинское страхование.

Если доход за год превышает 300 000 ₽, дополнительно уплачивается 1% с суммы превышения. Подробности — в материале ФНС о страховых взносах ИП в 2026 году.

Больше доверия у контрагентов

Многие компании привычнее работают с ИП, чем с физлицами на НПД. Особенно если речь о регулярных услугах, крупных договорах, отсрочках, тендерах, закупках или работе с НДС.

Это не значит, что самозанятый хуже. Но для части B2B-клиентов статус ИП выглядит привычнее и надежнее.

Минусы ИП

Регистрация и учет сложнее

Чтобы открыть ИП, нужно выбрать ОКВЭДы, налоговый режим, при необходимости открыть расчетный счет, разобраться с отчетностью и сроками платежей.

Сделать это можно онлайн, но по сравнению с НПД администрирования больше.

Есть обязательные страховые взносы

ИП платит взносы за себя даже при небольшом доходе. В 2026 году фиксированная сумма — 57 390 ₽.

Для стабильного бизнеса это нормальная нагрузка. Но для старта, когда доходы нерегулярные, обязательные взносы могут быть существенным минусом.

Больше отчетности

Отчетность зависит от режима и наличия сотрудников.

ИП на УСН без работников сдает декларацию по УСН. Если есть сотрудники, появляются обязанности налогового агента: нужно удерживать НДФЛ, платить страховые взносы, сдавать отчетность в ФНС и СФР.

С 1 января 2023 года ПФР и ФСС объединены в Социальный фонд России. Подробнее об этом можно прочитать на официальной странице СФР.

Может понадобиться онлайн-касса

ИП часто обязан применять онлайн-кассу при расчетах с физлицами. Есть исключения, но их нужно проверять отдельно по виду деятельности, налоговому режиму и способу приема оплаты.

Самозанятым на НПД онлайн-касса не нужна: чек формируется в приложении «Мой налог».

На УСН в 2026 году может появиться НДС

С 2026 года плательщики УСН с доходами выше 20 млн ₽ становятся плательщиками НДС. ФНС указывает специальные ставки:

• 5% — при годовом доходе от 20 млн до 272,5 млн ₽;

• 7% — при доходе от 272,5 млн до 490,5 млн ₽.

Также можно применять общие ставки НДС, если это выгоднее для работы с входным НДС. Подробности есть в материале ФНС об изменениях для УСН в 2026 году.

Для небольшого бизнеса это важный фактор: при росте оборота налоговая нагрузка и учет могут усложниться.

Самозанятый и ИП: таблица отличий

Налоги самозанятого

Самозанятый платит налог только с дохода, который сам отражает в приложении «Мой налог» или который передается через банк/площадку.

Ставки:

• 4% — если клиент физическое лицо;

• 6% — если клиент ИП или организация.

До 12 числа следующего месяца налоговая показывает сумму налога к уплате. Заплатить налог нужно не позднее 28 числа следующего месяца. Это правило указано на официальной странице ФНС о НПД.

Пример:

Самозанятый дизайнер за месяц получил:

• 40 000 ₽ от физлиц;

• 90 000 ₽ от компаний.

Налог:

• 40 000 × 4% = 1 600 ₽;

• 90 000 × 6% = 5 400 ₽.

Итого к уплате — 7 000 ₽.

Если в каком-то месяце дохода не было, налога тоже не будет.

Налоги и взносы ИП

У ИП налоговая нагрузка зависит от режима.

ИП на УСН «Доходы»

ИП платит налог с доходов. Базовая ставка — до 6%, но в регионах могут быть пониженные ставки.

Этот режим часто подходит услугам и бизнесу с небольшой долей расходов.

Пример: ИП получил 3 млн ₽ дохода за год. При ставке 6% налог составит 180 000 ₽. При этом налог можно уменьшать на страховые взносы по правилам режима.

ИП на УСН «Доходы минус расходы»

ИП платит налог с разницы между доходами и подтвержденными расходами. Базовая ставка — до 15%, но регионы могут снижать ее.

Этот режим подходит бизнесу с расходами: торговле, производству, строительству, общепиту, маркетплейсам, проектным работам.

Пример: ИП получил 8 млн ₽ дохода и подтвердил 5,5 млн ₽ расходов. Налоговая база — 2,5 млн ₽. При ставке 15% налог составит 375 000 ₽.

ИП на патенте

Патент — это налоговый режим, где налог зависит не от фактического дохода, а от потенциально возможного дохода по виду деятельности и региону.

ПСН подходит только ИП и не для всех видов деятельности. В 2026 году лимит дохода для патента — 20 млн ₽, а средняя численность работников — не более 15 человек. Условия опубликованы на странице ФНС о патентной системе.

ИП на ОСНО

ОСНО сложнее: могут появляться НДФЛ, НДС, налог на имущество и более сложная отчетность. Такой режим обычно выбирают не для простоты, а когда это нужно по бизнес-модели: например, для работы с крупными контрагентами, которым важен входной НДС.

Страховые взносы ИП

В 2026 году ИП платит за себя фиксированные страховые взносы — 57 390 ₽. Если доход за год превышает 300 000 ₽, нужно дополнительно заплатить 1% с суммы превышения, но не больше установленного лимита.

Например, ИП заработал 1 300 000 ₽ за год. Превышение над 300 000 ₽ — 1 000 000 ₽. Дополнительный взнос — 10 000 ₽. Итого взносы за год: 57 390 ₽ + 10 000 ₽ = 67 390 ₽.

ИП на НПД фиксированные взносы не платит. Это одно из отличий ИП-самозанятого от ИП на УСН, ПСН или ОСНО.

Расходы у ИП и самозанятых

У самозанятого налог считается с дохода. Расходы не уменьшают налог.

Это удобно, если расходов мало. Например, консультант продает свое время и экспертизу: у него почти вся выручка превращается в доход до налогов.

Но если расходы высокие, самозанятость может быть невыгодной.

Пример:

Самозанятый мастер получил 200 000 ₽ за месяц и потратил 130 000 ₽ на материалы. Налог при работе с физлицами — 8 000 ₽. Он считается с 200 000 ₽, а не с оставшихся 70 000 ₽.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» в похожей ситуации может учитывать подтвержденные расходы. Но у ИП есть взносы, отчетность и другие обязанности. Поэтому сравнивать нужно не только налоговую ставку, но и всю экономику бизнеса.

Чтобы не выбирать режим вслепую, полезно посчитать:

• сколько будет доходов;

• сколько будет расходов;

• какая маржа у бизнеса;

• будут ли сотрудники;

• нужен ли расчетный счет;

• будут ли клиенты-юрлица;

• планируется ли рост выше 2,4 млн ₽ в год.

В управленческом учете это видно через отчеты о движении денег, прибыли и рентабельности. В ПланФакте можно вести учет доходов и расходов, смотреть прибыль по направлениям и заранее видеть, хватает ли денег на налоги, зарплаты и обязательные платежи.

Может ли ИП быть самозанятым

Да, ИП может применять НПД, если соответствует условиям режима:

• не нанимает работников по трудовым договорам;

• не превышает лимит 2,4 млн ₽ в год;

• не занимается запрещенной для НПД деятельностью;

• не совмещает НПД с УСН, ЕСХН или другим налоговым режимом.

Если ИП уже применяет УСН или ЕСХН и хочет перейти на НПД, он должен в течение месяца после постановки на учет как плательщик НПД направить в налоговую уведомление о прекращении применения прежнего режима. ФНС объясняет этот порядок на странице НПД.

ИП на патенте может перейти на НПД после окончания патента или после уведомления налоговой о прекращении деятельности на патенте.

Зачем ИП становиться самозанятым? Например, если предприниматель работает один, оказывает услуги, не планирует нанимать сотрудников и хочет снизить административную нагрузку. В таком случае ИП на НПД не платит фиксированные страховые взносы, не сдает декларацию по НПД и работает почти как обычный самозанятый.

Что выбрать: самозанятость или ИП

Единого ответа нет. Выбор зависит от дохода, расходов, клиентов и планов роста.

Выбирайте самозанятость, если:

• вы только начинаете;

• работаете один;

• доход меньше 2,4 млн ₽ в год;

• нет сотрудников;

• вы оказываете услуги или продаете товары собственного производства;

• у вас мало расходов;

• не нужна сложная отчетность;

• клиенты готовы работать с самозанятым.

Примеры: дизайнер, копирайтер, репетитор, консультант, фотограф, мастер на дому, бухгалтер на аутсорсе без сотрудников.

Выбирайте ИП, если:

• доход может превысить 2,4 млн ₽ в год;

• нужны сотрудники;

• вы занимаетесь торговлей и перепродажей;

• у бизнеса есть существенные расходы;

• нужно работать с крупными компаниями;

• нужен расчетный счет;

• планируете масштабировать бизнес;

• важно выбрать налоговый режим под расходы и маржу.

Примеры: интернет-магазин, производственная мастерская, строительная бригада, агентство, кафе, салон, клиника, торговая компания, бизнес на маркетплейсах с закупкой товаров.

Практические сценарии

Как зарегистрироваться самозанятым

Стать самозанятым можно онлайн. Доступны несколько способов:

• через приложение «Мой налог»;

• через веб-кабинет НПД;

• через Госуслуги;

• через банк, который подключен к НПД.

ФНС пишет, что регистрация через «Мой налог» занимает несколько минут. Бумажное заявление подавать не нужно.

После регистрации самозанятый может:

1. Получать оплату от клиентов.

2. Формировать чек в приложении.

3. Отправлять чек клиенту.

4. Видеть начисленный налог.

5. Оплачивать налог до 28 числа следующего месяца.

Если самозанятый хочет прекратить применение НПД, сняться с учета можно в приложении «Мой налог» или веб-кабинете.

Как зарегистрировать ИП

ИП можно зарегистрировать онлайн или через налоговую. Обычно нужно:

1. Выбрать виды деятельности по ОКВЭД.

2. Подать заявление на регистрацию ИП.

3. Выбрать налоговый режим.

4. При необходимости открыть расчетный счет.

5. Разобраться с отчетностью, кассой и сроками платежей.

Перед регистрацией важно выбрать налоговый режим. Ошибка на старте может привести к лишним налогам или сложной отчетности.

Например, если у бизнеса много расходов, не всегда выгодна УСН «Доходы». А если расходы небольшие, УСН «Доходы минус расходы» может оказаться сложнее без заметной экономии.

Что будет, если работать без оформления

Если регулярно вести предпринимательскую деятельность без регистрации, могут быть штрафы и налоговые последствия.

По ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ предпринимательская деятельность без государственной регистрации влечет штраф от 500 до 2 000 ₽. Текст статьи можно посмотреть в КонсультантПлюс.

Но штраф по КоАП — не единственный риск. Налоговая может доначислить налоги, пени и штрафы, если увидит систематический доход от предпринимательской деятельности. В отдельных случаях возможны и более серьезные последствия, если деятельность велась в крупном размере или с другими нарушениями.

Поэтому безопаснее выбрать подходящий режим заранее: НПД, ИП на УСН, патент или другой вариант.

Частые вопросы

Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?

Да, можно. Зарплата по трудовому договору не считается доходом на НПД. Налог на профессиональный доход платится только с самостоятельной деятельности.

Можно ли самозанятому работать с юрлицами?

Да, можно. В этом случае ставка налога — 6%. При формировании чека нужно указать данные организации или ИП.

Можно ли самозанятому нанимать помощников?

Нанимать работников по трудовому договору нельзя. Можно работать с подрядчиками по гражданско-правовым договорам, но важно, чтобы отношения не выглядели как скрытые трудовые.

Можно ли самозанятому продавать товары?

Можно продавать товары собственного производства. Перепродавать чужие товары на НПД нельзя.

Что делать, если доход самозанятого превысил 2,4 млн ₽?

Нужно перейти на другой режим. Часто следующий шаг — регистрация ИП и выбор УСН или другого режима.

Можно ли ИП перейти на НПД?

Да, если ИП соответствует условиям НПД. Но нельзя одновременно применять НПД и УСН, ЕСХН или ПСН. От прежнего режима нужно отказаться по правилам ФНС.

Что выгоднее: самозанятость или ИП?

Если доход небольшой, расходов мало и сотрудников нет, чаще выгоднее самозанятость. Если бизнес растет, нужны сотрудники, есть закупки и расходы, чаще подходит ИП.

Коротко: самозанятый или ИП

Самозанятость — хороший вариант для старта, подработки и микробизнеса без сотрудников. Режим простой: регистрация онлайн, налог 4–6%, деклараций нет, взносы не обязательны. Но есть ограничения: лимит 2,4 млн ₽ в год, запрет на сотрудников и перепродажу товаров, невозможность учитывать расходы.

ИП подходит тем, кто строит полноценный бизнес: нанимает сотрудников, работает с большими оборотами, продает товары, учитывает расходы, выбирает налоговый режим и планирует рост. У ИП больше возможностей, но и больше обязанностей: взносы, отчетность, учет, касса, а при росте на УСН — возможный НДС.

Если вы только проверяете спрос и работаете один, можно начать с самозанятости. Если уже понятно, что бизнес будет расти, появятся сотрудники, закупки, подрядчики и обороты выше 2,4 млн ₽, лучше рассматривать ИП.

Чтобы выбрать не наугад, посчитайте экономику: доходы, расходы, налоги, взносы, маржу и денежный поток. В ПланФакте можно вести управленческий учет, видеть прибыль, контролировать расходы и заранее понимать, хватает ли денег на налоги, зарплаты и развитие бизнеса.

Дата обновления: июль 2026 года