Финансовая модель для творческой мастерской

Когда бизнес растет, интуиции перестает хватать для принятия финансовых решений. Так произошло в LEGO-мастерской «Кубики» из Санкт-Петербурга: пять направлений, сезонные колебания спроса и планы по расширению требовали четких расчетов.

Чтобы понимать, сколько прибыли приносит каждый курс, когда могут возникнуть кассовые разрывы и как изменится прибыль при разных сценариях загрузки, собственник обратился в ПланФакт за финансовой моделью.

Клиент — творческая мастерская для детей

«Кубики» — это творческая LEGO-мастерская в Санкт-Петербурге (п. Металлострой), где дети учатся конструировать, придумывать и воплощать идеи из деталей LEGO. 

Сегодня у бизнеса пять направлений:

• «Лего-систем» — креативный 2-месячный курс для начинающих конструкторов.
• «Лего-техник» — продвинутый 3-месячный курс, где дети осваивают сложные механизмы и инженерные принципы.
• 3D-печать — занятия, на которых ребята создают собственные детали и модели.
• Компьютерные занятия — развитие цифровых навыков через игры и проектную работу.
• «Лего-бутик» — небольшая точка продаж оригинальных наборов LEGO.

Когда бизнес начал расти, собственник понял: становится сложно держать финансы под контролем. Нужно было понимать, какие направления приносят прибыль, а где деньги просто «растворяются». Тогда он обратился в ПланФакт за разработкой индивидуальной финансовой модели.

Работа шла поэтапно:

• Определили ключевые бизнес-задачи и точки роста.
• Собрали и структурировали финансовые данные по каждому направлению.
• Разработали модель, сформировали отчеты и рассчитали основные сценарии развития.
• Представили результаты и обучили владельца пользоваться инструментом, чтобы он мог сам управлять цифрами и планировать прибыль.

Определили задачи бизнеса

Работу начали с подробного интервью. Финансовый эксперт ПланФакта Светлана Гапотченко помогла собственнику сформулировать, какие именно задачи должна решить финансовая модель. В разговоре выяснилось: предприниматель хочет не просто «видеть цифры», а понимать, как управлять прибылью и ростом.

Основные цели сформулировали так:

• Спрогнозировать прибыль — узнать, сколько бизнес может зарабатывать и за счет чего увеличить доход.
• Предвидеть кассовые разрывы — чтобы не попадать в ситуации, когда денег на счету не хватает на текущие расходы.
• Рассчитать потребность в персонале — спрогнозировать, сколько преподавателей потребуется при увеличении числа групп и как это повлияет на фонд оплаты труда.
• Найти точки роста — определить направления, которые можно развивать, и те, где прибыльность низкая.

Рассчитали входные данные для финмодели

Следующим шагом эксперт Светлана собрала и структурировала финансовые данные. 

В модель вошли следующие параметры:

• Макроэкономические данные: текущий уровень инфляции и прогноз ее роста.
• Объемы услуг по пяти направлениям и динамика их развития.
• Стоимость занятий и наценка на продажу конструкторов LEGO.
• Переменные и постоянные расходы, включая аренду, зарплаты и расходные материалы.
• Основные средства — оборудование, мебель, техника.
• Кредиты и займы, чтобы учитывать обязательства и платежи.
• Условия расчетов с клиентами и поставщиками.
• Налоговые ставки для корректного расчета чистой прибыли.

Так появилась финансовая основа, на которой позже построили прогнозы и сценарии развития мастерской.

Построили финансовую модель LEGO-мастерской

Финансовая модель — это не просто таблица с цифрами, а инструмент, который помогает предпринимателю видеть бизнес как систему: где зарабатываются деньги, куда они уходят и как можно влиять на прибыль.

Для LEGO-мастерской такая модель особенно важна: занятия проходят циклами, группы формируются заранее, а доход и расходы распределяются неравномерно. С моделью можно заранее просчитать, когда бизнес выйдет в плюс, какие направления приносят больше всего и как избежать кассовых разрывов.

Вот какие расчеты вошли в финмодель заказчика.

1. Выручка по 5 направлениям. Она складывается из 4 обучающих курсов и продажи LEGO. 

Для обучающих курсов выручка учитывается ежемесячно и зависит от показателей:

• длительность программ (2–3 месяца),
• количество групп в семестре,
• число учеников в каждой группе,
• количество занятий в месяц,
• цену одного занятия для одного ученика.

Для торгового направления заложили стартовый объем продаж и процент прироста на следующие месяцы. Чтобы расчеты были реалистичными, добавили ограничитель — максимальный объём рынка, который по оценке собственника составляет 400 наборов в месяц. Также указали планируемую наценку на конструкторы.

2. Переменные расходы. В данном блоке замоделировали поощрения сотрудникам как процент от выручки, запланировали рекламный бюджет, посчитали закупочную стоимость по продажам для направления «Лего Бутик».

3. Постоянные расходы. Учли:

• юридические и бухгалтерские услуги,
• аренду и коммунальные платежи,
• расходы на офис и материалы;
• зарплаты преподавателей и административного персонала,
• страховые взносы и прочие обязательные платежи.

Запланировали ежегодный рост расходов на уровень инфляции. 

Поскольку мастерская планирует постепенно запускать новые направления, в модели предусмотрели взаимосвязь: чем больше групп и занятий, тем больше преподавателей нужно нанимать. Это позволило просчитать, как изменятся затраты при расширении и заранее оценить нагрузку на фонд оплаты труда.

4. Моделирование основных средств. На старте мастерской собственник уже вложил в развитие около 2 млн рублей — часть из собственных накоплений, часть с привлечением заемных средств. Эти инвестиции пошли на оборудование классов, закупку техники и материалов для занятий.

В модель внесли план расширения бизнеса: к сентябрю 2026 года мастерская планирует приобрести дополнительное оборудование на 1,5 млн рублей.  График закупки внесли в финансовую модель и посчитали амортизационные отчисления.

5. Кредиты и займы. На создание бизнеса собственник уже взял в кредит 800 000 рублей. К концу 2025 года он планирует взять еще 1 млн рублей.

В модель внесли суммы кредита, процентные ставки, срок и рассчитали график погашения займа. 

6. Поступления от клиентов. Мастерская принимает оплату за курсы двумя способами: авансом за весь курс или поэтапно — на протяжении обучения. В модели заложили доли каждого типа оплаты, чтобы точно рассчитать объем поступлений по месяцам и видеть, как график оплат влияет на денежный поток.

Поступления в «Лего-Бутике» учитываются отдельно — фиксируются по факту продажи конструктора.

7. Закупка конструктора для продажи будет совершаться 1 раз в два месяца.

В финансовой модели рассчитали оптимальный график закупок: объем партии должен обеспечивать продажи на два месяца вперёд плюс небольшой резервный запас. Это помогает поддерживать стабильные поставки без заморозки денег в лишнем товаре.

8. Расчет НДС. Компания работает на упрощенной системе налогообложения и сейчас не является плательщиком НДС, так как ее выручка не превышает 60 млн рублей в год.

Однако в модели учли будущие изменения законодательства с 2026 года: когда лимит для УСН снизят до 10 млн рублей, мастерская начнет платить НДС по ставке 5% с августа 2026 года.

Это позволит заранее оценить влияние налога на цену и прибыльность — и принять решение: повышать стоимость занятий и конструкторов или сохранить цены и покрывать налог из «своего кармана».

9. Сценарный анализ. Чтобы оценить устойчивость проекта и понять, как изменится прибыль при разных условиях, команда построила три сценария развития: базовый, оптимистичный и пессимистичный. 

• Базовый сценарий — наиболее вероятный вариант: 6 групп, из которых 4 занимаются по 2 часа в неделю, а 2 группы — по 1 часу.
• Оптимистичный сценарий предполагает полную загрузку — все 6 групп занимаются по 2 часа в неделю.
• Пессимистичный сценарий учитывает снижение спроса — остаются только 4 группы, занимающиеся 1 раз в неделю.

Такой подход помогает заранее увидеть, как изменятся выручка, затраты и прибыль при разных уровнях загрузки, и спланировать действия на случай снижения или роста спроса

10. По результатам расчетов сформировали прогнозные отчеты:

• Отчет о прибылях и убытках — отражает динамику доходов, расходов и прибыли по месяцам. С его помощью собственник видит, когда мастерская выйдет на стабильную прибыль и какие направления приносят больше всего.
• Отчет о движении денежных средств  — показывает, как распределяются поступления и выплаты. В ДДС заложен прогноз кассовых разрывов, чтобы вовремя видеть, когда может не хватить средств, и заранее спланировать выплаты.
• Баланс — помогает оценить общую картину: структуру активов и обязательств, долю собственных и заемных средств, финансовую устойчивость компании.

Вместе эти отчеты дают полное представление о состоянии мастерской: откуда приходят и куда уходят финансы, как управлять прибылью, чтобы бизнес рос устойчиво.

Результаты сотрудничества 

1. Построили финансовую модель для пяти направлений бизнеса. Модель отражает все источники дохода, учитывает рост загрузки и появление новых курсов.

2. Спрогнозировали прибыль и устойчивость бизнеса до конца 2026 года.

• Базовый сценарий: прибыль около 3,8 млн ₽ в год.
• Оптимистичный: до 6,2 млн ₽, бизнес стабильно работает без кассовых разрывов.
• Пессимистичный: около 1,1 млн ₽, с рисками снижения спроса и временными разрывами.

3. Рассчитали потребность в персонале. В модели показано, как по мере запуска новых курсов увеличивается количество преподавателей.
4. Передали готовый инструмент для самостоятельного планирования. Собственник теперь может обновлять показатели, моделировать сценарии и видеть прогноз по прибыли в один клик.

Хотите заранее знать, куда движется ваш бизнес?

Закажите разработку финансовой модели в ПланФакте. Мы рассчитаем прибыль, покажем сценарии развития и поможем выстроить стратегию роста на цифрах.