Вывод прибыли «на себя» – как не разорить компанию

Цель предпринимательской деятельности — получение прибыли. Ее можно тратить на развитие компании, а можно перечислять собственнику в качестве дивидендов. Но как определить размер справедливого вознаграждения?

Екатерина владеет швейным цехом, продает вещи своего бренда через интернет-магазин. Спрос стабильный, поэтому легко прогнозировать прибыль, платить зарплату, делать закупки. Екатерина не разделяет свои деньги и корпоративные — если нужно оплатить рекламу, оплачивает со своей карты, не хватает личных денег — берет из бизнеса столько, сколько нужно. Удобно, когда не перед кем не нужно отчитываться!

В марте фирма получила большой заказ на 270 000 рублей. Екатерина вывела 100 000 «на себя» и забронировала летнее путешествие. Оставшиеся деньги пошли на закупку материала для оптовой партии. По ее расчетам, до конца месяца магазин должен принести еще 200 000 для оплаты аренды и зарплат. Но из-за технической ошибки сайт плохо работал, и количество заказов резко уменьшилось. Путевка уже была куплена, пришлось взять кредит, чтобы закрыть кассовый разрыв и выполнить все обязательства. Пришло понимание, что в бизнесе надо что-то менять. Что же делать?

1. Разделить финансы

Прибыль — не личные деньги собственника. Нельзя смешивать их вместе. Вынимать всю выручку, а потом докладывать свои деньги, чтобы залатать дыры, губительно для бизнеса. Постоянные денежные вливания маскируют проблемы. Если финансовые потоки смешиваются, легко пропустить момент, когда компании понадобится помощь.

Итак, шаг первый — разделить финансы: личные деньги и деньги фирмы не должны пересекаться. Не стоит забирать из кассы наличные, когда нужно платить за квартиру, и оплачивать поставки из своего кармана. Для личных денег можно завести отдельную карту, сейчас многие банки предлагают эту услугу. На карту можно оформлять вывод прибыли по мере необходимости.

Екатерина уже имеет личную карту, но в расчетах царит неразбериха. С карты удобно оплачивать рекламу в социальных сетях, делать мелкие покупки для офиса. Эти платежи смешиваются с личными расходами, приходится тратить время, чтобы их отделить и перечислить с расчетного счета нужную сумму. Поэтому было принято решение оформить еще одну карту, привязанную к счету индивидуального предпринимателя, исключительно для работы. Ее можно передать сотруднику, который будет делать закупки, а операции не придется сортировать вручную, достаточно сделать общую выписку.

2. Посчитать прибыль

Через фирму может проходить много денег, все сотрудники будут заняты работой, а собственник круглосуточно может думать о развитии, но фактически бизнес будет убыточным или работать «в ноль». Без финансового учета нельзя сказать, сколько денег приносит компания. Узнать, прибылен бизнес или нет, можно в отчете о прибылях и убытках. Он показывает объем выручки и расходов, итоговый финансовый результат компании. Здесь можно увидеть картину бизнеса в целом, понять, сколько он зарабатывает. Заполнить его можно в нашем сервисе.

Бухгалтер Екатерины внесла все операции в ПланФакт. Импорт данных из выписок по банковскому счету и корпоративной карте помог сделать это очень быстро. Сформированный отчет о прибылях и убытках показал главную ошибку Екатерины — она вывела «на себя» больше, чем компания заработала за март.

3. Определить размер дивидендов

Дивиденды — это часть прибыли компании, которую может получить собственник. Они не могут быть больше чистой прибыли. Так в марте максимально возможный размер дивидендов Екатерины составил 67 252 рубля.

Прибыль можно целиком тратить на развитие, это вариант для тех, кто имеет посторонний источник дохода и не хочет забирать деньги из бизнеса. А можно наоборот, делать вывод прибыли в полном размере — это допустимо, когда бизнес давно налажен или у компании бесстрашный собственник. Чаще используется компромиссное решение: часть прибыли идет на дивиденды, часть остается в компании. Например, в развивающемся бизнесе 30% может направляться на выплаты, а 70% — на развитие.

Частоту выплат тоже можно определить самостоятельно, при желании платить дивиденды можно каждый день. Периодически, например, раз в квартал, нужно проводить сверку, чтобы понять, правильно ли начислены дивиденды, не превышает ли их размер запланированный. В бизнесе может возникнуть ситуация, что в каком-то месяце прибыли нет, а собственнику нужны деньги. В этом случае вывод денег не будет выплатой дивидендов. Это заем из бизнеса, который позже нужно погасить.

Наталья Пасечник, финансовый консультант:

«Бесконтрольный вывод прибыли собственником бизнеса «на себя» — это самая частая причина возникновения кассовых разрывов и хаоса в деньгах. 
Я рекомендую разделять доход собственника от бизнеса на две части — фиксированная заработная плата директора и процент с чистой прибыли.
Первая часть выплачивается независимо от финансового результата компании, является вознаграждением за управленческий труд собственника и удовлетворяет его базовые потребности. Учет данной суммы в расходах позволяет понимать реальную рентабельность бизнес-модели в случае привлечения стороннего директора.
Вторая часть выплачивается только по результатам работы за месяц (квартал) и не должна превышать 50% чистой прибыли, чтобы компания могла развиваться, пополнять оборотные средства и формировать финансовые резервы»

Виктория Староватова, основатель проекта CAS:

«Я не сторонник метода «котлована», когда личные и корпоративные деньги смешиваются. Это создает неразбериху и хаос, делает невозможным принятие здравых финансовых решений. Бизнес — это только часть жизни и часть инвестиций.
Моя система финансового учета включает в себя план-факт личного бюджета и бюджета компании. Она позволяет принимать взвешенные финансовые решения и не множить уязвимости для капитала.
Деньги, которые работают в бизнесе, становятся моими в момент выплаты зарплаты сотрудникам. У меня тоже есть фикс, потому что я участвую в операционной деятельности, и это предусмотрено бюджетом. Также деньги переходят из компании ко мне, когда есть прибыль. Я могу забрать ее часть как дивиденды»

Екатерина занимается управлением, маркетингом и развитием компании, поэтому решила назначить себе фиксированную выплату 50 000 рублей в месяц, плюс 10% от чистой прибыли, если компания выполняет план развития. Но фиксированную выплату за апрель она оставит в компании, чтобы погасить долг, который образовался из-за слишком больших дивидендов в марте. В конце апреля бухгалтер перечислит на личную карту Екатерины 22 012 рублей, это 10% от чистой прибыли.

Резюмируем:

• Для прозрачного финансового учета нужно разделить личные деньги собственника и деньги бизнеса.
• Правильный расчет дивидендов невозможен без знания размера прибыли, ее показывает отчет о прибылях и убытках.
• Дивиденды должны быть меньше чистой прибыли. Если собственник выводит на себя больше, это не дивиденды, а заем из бизнеса.
• Собственник может комбинировать вывод прибыли в фиксированном размере и в виде процента, зависящего от выполнения плана или других показателей.