Расчетный и корреспондентский счет: в чем разница и зачем нужны

Чтобы одно физическое лицо могло перевести деньги другому, достаточно просто указать номер телефона или карты. Но для перевода между юрлицами банк потребует полные реквизиты, в том числе номера расчетного (р/с) и корреспондентского счета (к/с). Разницу между ними, их особенности и виды мы обсудили с экспертами.

Кто и какой счет может открыть

Есть два типа банковских счетов, с помощью которых проводятся финансовые операции: расчетный и корреспондентский. Разница между ними в том, что они используются для разных целей и организаций. Расчетный — это счет для бизнеса и предпринимателей, который им открывает коммерческий банк, а корреспондентский — это счет банка или кредитной организации. Его открывает ЦБ или другой банк.

Бизнес-консультант и автор проекта «Oganov.Consulting» Максим Оганов поясняет:

«Любая организация или ИП, зарегистрированные в соответствии с законодательством, могут открыть расчетный счет. Для этого нужно предоставить в банк пакет документов: учредительные документы, выписку из ЕГРЮЛ и так далее. А корреспондентский счет может открыть только банк, по согласованию с Центральным банком или другими коммерческими банками»

С помощью расчетного счета компании и ИП могут вести бизнес. Открыть его можно в любом коммерческом банке — процедура стандартная и достаточно простая. Максим Оганов добавляет, что законодательство позволяет компании иметь не один, а несколько расчетных счетов:

«Количество счетов у компании зависит от ее потребностей и особенностей деятельности. Обычно компания имеет хотя бы один основной расчетный счет для проведения ежедневных операций и реализации деятельности. Кроме того, может быть открыт дополнительный расчетный счет для специфических нужд — например, для проведения расчетов с иностранными партнерами»

Основная разница между расчетным и корреспондентским счетом в том, что к/с открывают для себя кредитные организации, а не обычные коммерческие предприятия. Оксана Васильева, к.ю.н., доцент, генеральный директор ООО «Мариокс Центр», комментирует:

«Каждая кредитная организация обязана иметь к/с в ЦБ и хранить на нем свои резервы. Это важное условие для осуществления банковской деятельности. Также к/с необходим для межбанковских расчетов, покупки и продажи активов, приема и вывода денежных средств клиентов»

Максим Оганов дополняет, что корреспондентских счетов у одного банка также может быть несколько:

«Это количество зависит от размера банка, сферы его деятельности и потребностей. Большие банки, особенно международные, обычно имеют несколько корреспондентских счетов, так как им необходимо поддерживать связи и проводить расчеты с другими банками в разных странах. Количество к/с у каждого банка определяется его бизнес-стратегией и требованиями клиентов»

Оксана Васильева рассказывает о процедурах открытия двух типов счетов:

«Чтобы открыть р/с, необходимо обратиться в банк с заявлением и предоставить документы. А к/с открывается уже при регистрации кредитной организации и получении соответствующей лицензии от ЦБ»

Чаще они открываются именно в ЦБ — он традиционно считается более надежным.

Для корреспондентских счетов существует еще разделение на ностро, лоро и востро. Эти термины, как и многие в банковской сфере, пришли из итальянского языка.

• Если банк открывает в ЦБ или другом банке счет, то для него такой счет называется «ностро» (в переводе — «наш»), так как именно он распоряжается деньгами на этом счете.
• Если другая кредитная организация открывает в банке корреспондентский счет, то для нее это будет счет «лоро» («их»).
• Наконец, счет «востро» («ваш») открывается в иностранном банке (впрочем, в России такой термин употребляется редко).

Зачем нужны разные счета

Расчетный счет помогает бизнесу вести деятельность. Максим Оганов уточняет:

«Расчетный — это основной счет, открываемый предприятиями, организациями и индивидуальными предпринимателями для ведения операций, связанных с бизнес-активностью. На расчетном счете происходят поступления и расходы денежных средств, осуществляются платежи по счетам поставщикам, зарплаты, налоги. Такой вид счета позволяет вести учет всех финансовых операций организации»

Расчетный счет также помогает бизнесу решать текущие задачи:

• оплачивать счета (например, за покупку сырья и материалов или аренду офиса);
• принимать платежи;
• платить налоги;
• выплачивать зарплату;
• приобретать оборудование.

Предпринимателям важно вести операции по счету в соответствии с требованиями законодательства, иначе расчетный счет может быть заблокирован. 

Корреспондентский счет —  для банков: только с его помощью могут осуществляться безналичные межбанковские платежи, а открывается он в ЦБ или другом коммерческом банке. Максим Оганов уточняет:

«Корреспондентский счет используется для совершения операций между различными банками: для исполнения платежей, денежных переводов, учета средств, приходящих и уходящих от банка. На нем банки ведут свои расчеты и согласовывают финансовые операции друг с другом»

Вот для чего еще он нужен:

1. На нем хранятся обязательные резервы, с помощью которых обеспечивается ликвидность банка.

2. С него выплачиваются налоги государству.

В отличие от расчетных счетов операции по корреспондентским проводятся только по указаниям от банков, а заемных средств на них быть не может.

Корреспондентские счета могут открываться и в иностранных банках, однако в настоящее время действуют санкции, которые существенно ограничивают такую возможность.

Как расшифровать номер счета

Номера счетов — это важная информация, так как эти реквизиты требуются для осуществления платежей. Узнать их можно, например, в договоре на банковское обслуживание. Кроме того, можно взять его в отделении банка или посмотреть в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении.

Номер р/с — всегда уникальная последовательность цифр, а к/с — это счет не клиента, а банка, поэтому он может совпадать у разных клиентов одного банка. Для перевода внутри одного банка номер к/с указывать необязательно.

Эти номера — не случайные комбинации цифр. В них зашифрована информация о банке и счете. Рассмотрим на примере реальных реквизитов одной компании.

Р/с: 407 02 810 9 0800 0002006

К/с: 301 01 810 4 00000000601

Цифры 1–3 обозначают тип счета: номер корреспондентского счета начинается всегда с комбинации 301, а расчетного — например, с 407 (если это счет юрлица) или 408 (для физлиц).

Цифры 4–5 отвечают за вид деятельности владельца счета. Например, комбинация 02 в номере к/с говорит о том, что он открыт для коммерческой организации.

Цифры 6–8 — это обозначение валюты счета. Оба счета из примера — рублевые, для таких счетов определена комбинация 810. Если бы счет был, например, долларовый, то обозначался бы с помощью цифр 840.

Цифра на девятом месте — контрольная, она генерируется с помощью определенных алгоритмов на основе остальных цифр в номере счета. С ее помощью можно проверить корректность номера счета.

Зачем это нужно? Когда, например одно физлицо переводит деньги другому по номеру телефона и ошибается в одной цифре, то деньги уйдут не тому человеку. Другая ситуация — перевод между компаниями по реквизитам счета. В этом случае такая ошибка исключена, если при переводе будут указаны неверные расчетный и корреспондентский счета. Разница в том, что в этом случае поручение на перевод просто будет отклонено, так как такого счета не существует.

Номер расчетного счета заканчивается на четыре цифры, обозначающие отделение банка (в нашем примере — 0800), и его внутренний номер (0002006). А у корреспондентского счета за внутренний номер отвечают последние 11 цифр, причем цифры на позициях 18–20 совпадают с последними тремя цифрами БИК.

Резюме

Для проведения безналичных расчетов и платежей используются два типа счетов: расчетный и корреспондентский. Разница между ними заключается в том, что расчетный счет открывается в коммерческом банке для физических лиц, предпринимателей и компаний, чтобы у них была возможность вести бизнес, принимать платежи от покупателей по безналичному расчету и оплачивать расходы. А корреспондентский счет нужен коммерческому банку для межбанковских операций и расчетов.