Как оценить эффективность бизнеса

Выручка и прибыль не всегда показывают точную финансовую картину. Грамотно оценить эффективность бизнеса помогут расчеты на основе данных из управленческих отчетов: о движении денежных средств (ДДС), о прибылях и убытках (ОПиУ), баланс. Рассказываем, какие показатели смотреть и как интерпретировать результаты. 

Что такое эффективность бизнеса

Эффективность бизнеса — это показатель успешности, который считают в процентах.  Например, 2 селлера продают беспроводные наушники на маркетплейсе:

Получается, что первый селлер работал на 20% эффективнее и заработал на 100 000 рублей больше. Это относительный показатель, и в примере не учтены расходы и издержки селлеров. Чтобы увидеть точную картину эффективности бизнеса, используют количественные и качественные показатели.

Читайте в блоге ПланФакта статью про главные финансовые показатели компании.

Что такое количественные и качественные показатели эффективности 

Количественные показатели эффективности бизнеса всегда измеряют в деньгах. Самые простые параметры — это выручка и прибыль. Цифры регулярно отслеживают, чтобы наблюдать все изменения. Если выручка и прибыль постоянно растут, то бизнес работает эффективно. Если выручка растет, а прибыль не изменяется или уменьшается, то у бизнеса проблемы.

Качественные показатели измеряют в относительных величинах. Например, сотрудники компании получают KPI, которые влияют на зарплату. Если менеджер по продажам закроет 5 сделок в месяц, то получает 5% от суммы в качестве премии, если 10 сделок, то 10%. Бизнесу выгоднее, если менеджеры совершают больше продаж.

Сооснователь компании «Третий Рим» Сергей Ионов считет, что для расчета эффективности бизнеса используют все показатели:

«Оценка эффективности бизнеса — это не просто числа, а комплексный анализ финансовых и нефинансовых аспектов. Постоянное внимание к показателям и готовность вносить изменения — помогут успешно адаптироваться к условиям рынка и достигнуть стабильного роста»

Ключевые количественные показатели эффективности бизнеса

Ключевые показатели считают на основе денег. Для этого предприниматели внедряют финансовый учет, чтобы всегда получать нужные данные. Обычно для этого используют 3 отчета:

• Движение денежных средств или ДДС. Отчет показывает все денежные потоки бизнеса и дает полную картину финансового состояния. Собственники видят, сколько денег у бизнеса в настоящем времени.
• Отчет о прибылях и убытках или ОПиУ. Показывает, насколько прибыльны или убыточны направления бизнеса.
• Баланс. Показывает, сколько бизнес должен, сколько денег на счетах, суммы собственных и заемных средств, сколько денег можно вывести.

Владелец компании «Гео СМ» Вячеслав Некоркин использует эти отчеты для развития бизнеса:

«Основным отчетом, который я детально просматриваю, является ОПиУ. В нем я анализирую статьи наших доходов и затрат, понимаю основные точки роста и возможности снижения расходов. Сравнивая расходы по месяцам, удается очень быстро выявить аномалии в работе, понять почему они произошли и сделать выводы, что с этим можно предпринять. Конечно, ДДС является очень важным документом для выявления кассового разрыва, а баланс помогает понять, где и в чем находятся сейчас основные средства» 

Данные из этих отчетов помогает оценить эффективность бизнеса по ключевым количественным показателям. 

Рентабельность собственного капитала или ROE. Показывает, насколько эффективно собственники вкладывают собственные деньги в бизнес. Показатель считают по формуле:

Прибыль магазина табачных изделий за квартал 1 000 000 рублей, а собственный капитал 3 000 000  рублей:

ROE = 1 000 000 / 150 000 x 100% = 33,3 %

Показатель сравнивают с тем, сколько сумма собственного капитала может принести, если положить деньги на депозит банка. Например, это 4% годовых. ROE в 33% показывает, что бизнес работает эффективно. Если показатель в пределах 1-2%, то надо понять, в чем проблема или закрыть бизнес. 

Рентабельность активов или ROA. Показывает, насколько прибыльны активы бизнеса. Показатель считают по формуле:

Производитель кирпичей за квартал заработал 3 миллиона рублей, а стоимость активов 20 000 000 рублей:

ROA = 3 000 000 / 20 000 000 x 100% = 15%. Показатель измеряют в определенные периоды: квартал, полугодие или год. Если он становится выше, что бизнес работает эффективно, если падает, то появились проблемы.

Для ROA нет значений, которые точно говорят, что бизнес работает эффективно. Показатели выше от 5% до 20% считаются позитивными, но собственники сами решают, устраивают ли результаты.

Рентабельность по чистой прибыли. Показывает эффективность использования всех ресурсов бизнеса. Показатель считают по формуле:

Пивной магазин получил прибыль за месяц в 500 000 рублей, а выручка составила 2 000 000 рублей. Показатель РЧП = 500 000 \ 2 000 000 x 100% = 25%. 
В следующем месяце прибыль составила 600 000 рублей, а выручка 3 000 000. Показатель РЧП = 600 000 \ 3 000 000 x 100% = 20%.

Получается, что показатель рентабельности чистой прибыли упал. Этот количественный показатель всегда смотрят в динамике, чтобы внести корректировки. 

Сергей Ионов объясняет, как анализирует ключевые показатели эффективности бизнеса в своей работе:

«Выбор между этими показателями зависит от стратегии бизнеса. Если компания стремится к максимальному использованию собственных средств, ROE становится ключевым. Если ROE низок, это может указывать на неэффективное использование средств или наличие высоких финансовых обязательств. Рентабельность по чистой прибыли может быть более актуальной для инвесторов, оценивающих общую прибыльность инвестиции»

Все количественные показатели оценивают регулярно, чтобы контролировать эффективность бизнеса и вовремя вносить изменения. Например, если новое оборудование кирпичного завода уменьшает ROA, то стоит рассмотреть станки другого производителя или поднять стоимость продукции.

Качественные показатели оценки эффективности бизнеса

Предприниматели самостоятельно определяют качественные показатели, которые контролируют. Это зависит от направления бизнеса. Например, на заводе смотрят объем произведенной продукции, а в агентстве интернет-маркетинга измеряют эффективность рекламных кампаний. 

В качественных показателях ориентируются на клиентов и персонал. Клиенты выбирают компанию, которая производит качественную продукцию, а продавцы оказывают услуги. Можно выделить 3 подхода для оценки эффективности бизнеса.

• NPS. Индекс лояльности клиентов измеряют с помощью опросов. Клиенты указывают вероятность того, что порекомендуют компанию знакомым в баллах от 1 до 10. Затем предприниматели смотрят, какое количество клиентов довольны работой бизнеса, а сколько критикуют работу. Если из 7 из 10 клиентов ставят низкие баллы, то это повод пересмотреть работу. 
• CSI. Индекс удовлетворенности клиентов измеряют, чтобы понять, как бизнес справляется с работой. Клиенты заполняют анкеты, где ставят баллы от 1 до 10 в графах «Удовлетворенность» и «Важность».  
• Эффективность персонала. Для персонала разрабатывают KPI на основе задач бизнеса. Например, РОП знает, что менеджер продает каждому 5 клиенту, а в день бизнес должен делать 2 продажи. Значит, менеджер должен провести 10 переговоров в день, чтобы выполнить план. Отдел маркетинга в этой цепи отвечает за поставку качественных лидов.

Руководитель платформы линкбилдинга LinksSape Александр Шестаков рассказывает про важность качественный показателей рценки эффективнсоти бизнеса:

«Удовлетворенность клиентов влияет на повторные продажи, лояльность и репутацию бренда. Сильная корпоративная культура может положительно влиять на мотивацию сотрудников и эффективность работы. Для оценки необходимо заглянуть внутрь бизнеса, проверить, насколько отлажены бизнес-процессы, декомпозированы и понятны ли цели всем сотрудникам»

Как повысить эффективность бизнеса

Эффективность бизнеса определяют в цифрах. Поэтому важно внедрять финансовый учет, чтобы собственники были в курсе финансовых показателей компании. Если настроить учет, то можно вовремя заметить проблемы. 

Мониторинг и анализ отчетов поможет принять решение. Если собственники и руководители отделов регулярно смотрят и анализируют отчеты, то вовремя примут управленческие решения. Например, заметят падение выручки и поймут, что поставщики опаздывают с поставками.

Автоматизация увеличивает производительность. Эффективные компании передают рутинные операции автоматизированным сервисам, чтобы у сотрудника освободилось время для решения более важных задач. Например, чат-боты проводят первичную консультацию клиента, а менеджер по продажам получает прогретого клиента и не тратит время на общие вопросы.

Руководитель компании iPantry Александр Трубенков рассказывает, что влияет на повышение общей эффективности бизнеса:

«Необходимо создать стратегический план развития предприятия. Опираясь на него, определить те или иные зоны, требующие внимания и воздействия прямо сейчас. Мы в своей компании проводим стратегические сессии: составляем список задач, вместе с менеджерами решаем, какие из них необходимо взять в работу в первую очередь. Приоритетных задач может быть всего 3-4 – на их реализацию бросаем все силы. Как только они будут завершены, определяем следующие главные на сегодняшний момент задачи. Поэтому предприятие полноценно развивается во всех сферах»

Главное для бизнеса

• Эффективность бизнеса оценивают с помощью количественных и качественных показателей. Количественные показатели основаны на финансовых результатах.
• Основные количественные показатели — это рентабельность собственного капитала, рентабельность активов и рентабельность по чистой прибыли.
• Для эффективной оценки нужно внедрить финансовый учет, чтобы брать данные для расчетов.
• Для качественные показатели зависят от эффективности персонала и удовлетворенности клиентов.