Как ИП подтвердить доход для кредита

Чтобы оформить кредит в банке, индивидуальному предпринимателю нужно подтвердить свои доходы. В отличие от обычного сотрудника, он не может получить справку «2-НДФЛ». В статье рассказываем, какие документы подойдут и как их собрать. 

Когда ИП нужно подтверждать свой доход

Чтобы получить кредит, ИП показывает банку свою платежеспособность. Так шансы на одобрение займа вырастут. Есть и другие ситуации, где необходимо подтвердить доход: 

1. Уплата алиментов. Деньги на содержание детей выплачиваются в фиксированной сумме или в процентах заработка. Первый вариант не требует подтверждения доходов, а для второго — это необходимость. 
2. Получение государственных пособий, субсидий. Например, предприниматели, которым не удается успешно организовать бизнес, вправе воспользоваться жилищной субсидией и получить возмещение части коммунальных затрат. Другой вариант — получение детских пособий.
3. Оформление визы в другую страну. Некоторые посольства требуют справку о доходах — это повышает шансы на одобрение.
4. Оформление опекунства. Родители подтверждают финансовое положение для оформление опеки над несовершеннолетними.

Мы перечислили стандартные ситуации, когда требуются документы, подтверждающие финансовое положение физического лица. Но обязанность предоставить информацию о финансовом положении  может возникнуть в иных ситуациях, например, такие сведения вправе затребовать суд, если ИП — истец или ответчик.

Где фиксируется доход ИП

Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет, но отражение фактов хозяйственной деятельности в налоговых регистрах  — их обязанность. Каждая денежная операция фиксируется в первичных документах и регистрах учета. Для этого используются:

• Накладные, счета-фактуры. Формы предусматриваются для сотрудничества с юридическими лицами, предпринимателями, самозанятыми.
• Кассовые, товарные чеки. Документы выдаются розничным покупателям.
• Иные формы документов для идентификации факта покупки-продажи, оказания услуг, выполнения работ.

Первичная документация фиксируется в регистрах учета. К ним относятся:

• книга доходов и расходов предпринимателя;
• книга покупок и продаж по НДС;
• КУДиР для плательщиков УСН;
• КУД для патента.

Предприниматели вправе разрабатывать собственные формы регистров.

В конце отчетного периода сведения собираются и применяются для расчета налогооблагаемой базы. Информация отражается в налоговой декларации. Сложность в подтверждении дохода заключается в том, что декларация по НДФЛ и УСН сдается один раз в год. Патентная система налогообложения и самозанятость не требуют декларирования доходов и расходов. Такие налогоплательщики предоставляют справки, регистры учета, финансовую отчетность. Право банка — запрашивать такое количество информации, которого будет достаточно, чтобы составить портрет потенциального заемщика. 

Может ли ИП выдать справку сам себе

Справка о доходах физического лица формируется на основании первичных документов, связанных с оплатой труда сотрудников, в частности, данных в ведомостях по начислению и выплате зарплаты. Работодатель как налоговый агент удерживает НДФЛ из доходов сотрудников, сдает отчетность и уплачивает обязательства в бюджет.

Организация выдает справку о доходах за подписью руководителя либо иного лица, ответственного за расчеты с сотрудниками.

ИП не может выдавать себе подобный документ. Поэтому ему приходится подтверждать платежеспособность другими способами.

Как ИП может подтвердить свои доходы

Согласно положениям Налоговому кодексу РФ, предприниматель вправе выбрать одну из систем налогообложения:

• основную, или ОСНО;
• упрощенную, или УСН;
• патент, или ПСН;
• режим самозанятости, или НПД.

В зависимости от применяемого режима ИП разрабатывает систему учета и перечень регистров, при помощи которых он может подтвердить платежеспособность документально.

Каждая из систем имеет свои особенности, например, при сборе пакета документов на кредит для ИП учитывается наличие онлайн-кассы. При ее использовании доход подтвердить проще, так как чеки отправляются онлайн в ФНС. 

На основной и упрощенной системах налогообложения предприниматель сдает  годовую декларацию. Патент и самозанятость не требуют такой отчетности.

Предприниматели вправе предоставить контракты на выполнение госзаказа, договоры с заказчиками, предусматривающие долгосрочное сотрудничество. Эти документы не считаются прямым подтверждением дохода, но помогут банку понять финансовую модель бизнеса. 

Если ИП ведет бухгалтерский учет

Баланс — один из способов информирования банка о финансовом состоянии организации. План счетов и состав бухгалтерской отчетности бизнесмены разрабатывают самостоятельно. Не требуется предоставлять весь баланс с приложениями. Достаточно сформировать:

• Форму 1  — бухгалтерский баланс.
• Форму 2 — отчет о прибыли и убытках.

Кредитные организации больше доверяют не бухгалтерской, а налоговой отчетности. Это объясняется тем, что на основании деклараций уплачиваются налоги. Применяемая система налогообложения диктует, какие бумаги собрать при подаче заявки на кредит для ИП.

ИП на ОСНО

Необходимость в получении займа возникает в момент, когда отчетность сдана в налоговый орган, либо в середине отчетного периода. В первом случае налоговая инспекция выдает уведомление о получении декларации. Отчет подается до 30 апреля текущего года за предыдущий. При растущей инфляции и нестабильной экономической ситуации банк вправе потребовать более «свежие» данные.

Предприниматель может предоставить:

• КУДиР — регистр налогового учета, в котором аккумулируются сведения о доходах и расходах предпринимателя, Информацию можно использовать для подтверждения дохода. С книги делается копия или выписка.
• Книги покупок и продаж. В них регистрируются выданные и полученные счета-фактуры. Регистр используется для налогового учета НДС. Книги могут косвенно подтвердить платежеспособность заемщика, но не содержат полной информации о хозяйственной деятельности.

ИП на УСН

Упрощенная система налогообложения предусматривает сдачу годовой декларации. В процессе ведения хозяйственной деятельности заполняется Книга доходов и расходов. При выборе объекта налогообложения на УСН предпринимателю предлагается два варианта:

• доходы;
• доходы, уменьшенные на величину расходов.

Исходя из этого, формируются данные налогового регистра. Отчет и Книга служат основанием для подтверждения доходов.

ИП на патенте

ПСН уплачивается предпринимателем и воспринимается как плата за право ведения определенного вида бизнеса. Если ИП одновременно шьет одежду и ремонтирует обувь, и оба вида деятельности попадают под патент, то требуется оплатить два разрешительных документа. На ПСН:

• Оплачивается не реальный, а потенциальный доход.
• Расчет ведется не из фактических, а из плановых показателей.
• При определении стоимости патента в расчет берутся физические показатели:
• Площадь помещения, где ведется бизнес
• Количество сотрудников, осуществляющих работы.

Банк не устроит потенциальный доход заемщика. Для подтверждения платежеспособности требуются фактические показатели ведения деятельности. Для этого подойдет Книга учета доходов. ИП на ПСН не берут в расчет расходы.

ИП на режиме самозанятости

Предприниматели без сотрудников с доходом до  2,4 млн в год вправе уплачивать налог на профессиональный доход. Основанием для финансового учета служат чеки. Их предприниматель формирует в личном кабинете приложения «Мой налог». Здесь же можно получить справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД и о полученных за период доходах.

Дополнительные документы при получении кредита для ИП

Состав пакета бумаг для получения заемных средств в банке зависит от вида кредитования, суммы займа и политики банка. Также играет роль наличие открытого расчетного счета в банке. Если предприниматель — постоянный клиент кредитного учреждения, большинство операций подтверждать не нужно. Кредитору достаточно изучить движение денежных средств по счету, чтобы понять, какую сумму кредита сможет выплачивать заемщик.

Когда ИП обращается в другое кредитное учреждение, может потребоваться дополнительно предоставить:

• Выписки из банка, где открыт расчетный счет
• Кассовая книга
• Отчеты за смену по кассе 
• Финансовая отчетность
• Договоры с покупателями (заказчиками).

Перечень документации предоставляется банковским сотрудником в офисе кредитного учреждения либо на сайт банка.

Для получения заемных средств ИП может предоставлять в залог имеющееся в собственности имущество: основные средства, товары. 

Как подтвердить доход вновь открывшемуся ИП

Начало ведения бизнеса связано с первоначальными вложениями. Как их получить, если репутация бизнесмена еще сложилась, отчеты не сдавались? Для этого нужно изучить предложения банка и найти кредиторов, готовых оказать помощь в финансировании вновь открытого бизнеса. Основанием для подтверждения доходов может стать имеющееся имущество, например, ИП имеет в собственности здание, где открыл магазин. Помогает в такой ситуации грамотно составленный бизнес-план.

В данном случае имеет смысл привлечь к решению задачи профессиональных консультантов, имеющих опыт в составлении бизнес-программ.

Коротко о главном

Деятельность ИП требует вложения денежных средств. Бизнесмены обращаются в банк, если требуется приобрести дорогостоящее оборудование, закупить крупную партию товара. Для подтверждения платежеспособности собирается пакет документов.

Его состав зависит от применяемой системы налогообложения, политики кредитора, размера заемных средств. Удобнее подавать заявку на кредит в банк, где открыт расчетный счет. Пакет документов при этом будет значительно меньше, а требования более лояльны.