Финансовая подушка для бизнеса в 2025 году

По опросу аналитического центра НАФИ до пандемии финансовая подушка была только у трети компаний. В 2023 году исследование ПланФакта и Русской Школы Управления показало, что уже почти 50% компаний из малого бизнеса создают денежные резервы. В статье рассказываем, зачем бизнесу нужна финансовая подушка безопасности и как рассчитать ее размер.

Зачем бизнесу нужна финансовая подушка

Финансовая подушка нужна ИП и компаниям, чтобы пережить кризисное время. Например, резервные деньги поддержат бизнес в месяцы, когда расходы превышают доходы.

«Хотя предприниматели заинтересованы держать деньги в обороте, чтобы они приносили доход, создавать финансовую подушку все же необходимо. Без нее возрастает риск для компаний не продержаться на плаву при резком снижении прибыли. Финансовая подушка дает бизнесу шанс встать на ноги быстрее, несмотря на непредвиденные ситуации, например, при резком росте цен на ресурсы, колебании курсов валют, поломки оборудования, изменении потребительского спроса или задержки оплат от крупных клиентов. Резервные деньги помогут бизнесу в течении нескольких месяцев исполнять обязательства перед контрагентами, кредиторами, персоналом и государством».

— Алена Черний, финансовый консультант ПланФакта

Как бизнесу определить размер финансовой подушки

Для расчета размера финансовой подушки нужно выполнить несколько действий.

Шаг 1. Посчитать постоянные месячные расходы. Необходимо посмотреть в отчете о движении денежных средств, сколько денег нужно на аренду помещений, зарплату сотрудникам, налоги и взносы и другие затраты. 

Шаг 2. Определить, на какой срок нужна финансовая подушка. В зависимости от специфики бизнеса, денежный резерв в среднем необходим на 3-6 месяцев. Покажем на примере.

Допустим, в магазине по продаже лыж и сноубордов «Снежные Горы» ежемесячные расходы равны 300 000 рублей. С мая по октябрь у фирмы самые низкие доходы — по 200 000 рублей, поэтому в каждый из этих месяцев в бизнес необходимо вкладывать по 100 000 рублей, чтобы не было кассового разрыва. В остальные полгода компания работает в прибыль. Расчет необходимой финансовой подушки безопасности для периода с мая по октябрь будет таким: (300 000 × 6) − (200 000 × 6) = 600 000 рублей. 

Для каждого бизнеса нужен индивидуальный расчет финансовой подушки. Необходимо обязательно учесть не только постоянные, но и нерегулярные расходы. Чтобы вычислить точный размер финподушки и на какой срок она нужна, лучше обратиться к эксперту. Например, в ПланФакте есть услуга финансового директора на аутсорсе. Опытный финансист, которого не нужно нанимать в штат, настроит систему учета учета под ключ, разложит доходы и расходы по полочкам, научит контролировать кассовые разрывы. Также рассчитает, сколько денег можно вывести на дивиденды без ущерба бизнесу и какую сумму выделить для финансовой подушки. 

Шаг 3. Учесть риски и ограничения. Необходимо держать в уме особенности бизнеса, например, его сезонность или изменения в законах, которые регулируют его отрасль. Кроме того, нужно оценивать потенциальные внешние риски, например, рост стоимости валюты, повышение ключевой ставки, возможные санкции. 

Где предпринимателям хранить финансовую подушку

Чтобы сберечь средства для финподушки, можно использовать несколько инструментов. При этом они должны быть высоколиквидны — то есть в любое время из них можно вернуть деньги, чтобы потратить на бизнес.

Банковский депозит. Самый оптимальный вариант — хранить деньги в банке. Важно, чтобы средства лежали на вкладе, с которого можно в любой момент снять часть денег или всю сумму без потери процентов. Кроме обычного вклада, можно рассмотреть бивалютный депозит — вклад с двумя валютами, например рублем и юанем, или овернайт — депозит на одну ночь. 

Лучше держать деньги в нескольких банках, которые участвуют в системе страхования вкладов. При этом на счету в каждом кредитном учреждении желательно иметь не более 1,4 млн рублей. Если с банком что-то случится, бизнес сможет вернуть деньги — статья 5.1 № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года. 

Брокерский счет. Можно хранить деньги в акциях, облигациях и фондах. Для этого бизнесу нужно открыть брокерский счет, например, в банке. По сравнению с обычным депозитом, это достаточно рискованный вариант — стоимость ценных бумаг может упасть, и в итоге часть денег потеряется. 

Обезличенный металлический счет. Это банковский инструмент для покупки драгоценных металлов онлайн.

Например, бизнес может купить золото, серебро, платину и палладий в Сбере. Эти сбережения станут финансовой подушкой. Если понадобятся деньги, можно продать часть или все драгметаллы, чтобы вложить деньги в свой бизнес

Как бизнесу сформировать финансовую подушку

Делать регулярные отчисления с чистой прибыли. Например, создать фонд или отдельный счет и вносить в них деньги. В зависимости от того, за какой срок нужно накопить нужную сумму для финподушки, получится понять, какой процент от выручки компании необходимо переводить каждый месяц. Покажем на предыдущем примере.

Допустим, в магазине «Снежные Горы» с ноября по апрель доходы бизнеса составляют 1,4 млн рублей каждый месяц, а расходы — 300 000 рублей. За это время компания должна накопить финансовую подушку на сумму 600 000 рублей. Чтобы это сделать, бизнесу в каждый сезонный месяц нужно откладывать: 600 000 / 6 = 100 000 рублей. Посчитаем, сколько процентов от прибыли нужно оставлять для финподушки с ноября по апрель: 100 000 / (1 400 000 − 300 000) × 100% = 9%. 

Денежные вычисления лучше делать в финмодели. Используйте бесплатный шаблон с готовыми формулами от ПланФакта. Укажите в документе данные по доходам и расходам бизнеса и сразу же получите расчет прибыли по каждому месяцу и всему году. С точными данными сможете понять, сколько денег и в какие периоды получится откладывать для финансовой подушки.

Использовать банковские продукты. Например, можно переводить деньги с расчетного счета на короткие депозиты на одну ночь или выходные. Так деньги будут приносить прибыль, а не лежать на корпоративном счете, пока бизнесу не нужно их использовать. С утра рабочего дня банк вернет средства обратно вместе с процентами. Их можно перенести на отдельный счет для финподушки.   

Например, в Т-Банке есть услуга овернайта. Можно перевести деньги на депозит до 21:00, а в 04:00 банк вернет средства на счет с процентами

Главное о финансовой подушке для бизнеса

Финансовая подушка нужна бизнесу, чтобы пережить время, когда расходов у компании или ИП больше, чем доходов.

Чтобы понять, какую сумму накопить для финансовой подушки, необходимо посчитать месячные расходы. Кроме того, нужно спрогнозировать, в течение какого времени придется вкладывать в бизнес резервные деньги.

Финансовую подушку лучше хранить на банковском депозите. Также можно использовать брокерский и обезличенный металлический счет. 

Для создания финансовой подушки необходимо делать регулярные отчисления с чистой прибыли бизнеса и использовать банковские инструменты, например, овернайт.

Частые вопросы

Что такое финансовая подушка для бизнеса?

Финансовая подушка — это запас денег, который поможет бизнесу пережить кризисную ситуацию, например, кассовый разрыв из-за уменьшения продаж или задержки платежей от клиентов.

Какие есть инструменты для бизнеса, чтобы хранить финансовую подушку?

Лучше всего использовать депозитный счет в банке, по условиям которого можно в любое время вывести деньги, не потеряв проценты. 

Также хранить резервные средства можно в ценных бумагах, но для этого бизнесу нужно открыть брокерский счет. 

Ещё один инструмент — обезличенный металлический счет в банке. На нем можно хранить золото, серебро, платину и палладий. Если срочно понадобятся деньги, драгоценные металлы можно продать онлайн. 

Важно помнить, что цены на акции и драгметаллы нестабильны — при их продаже можно потерять часть денег.