Финансовая модель для бизнеса по аренде автомобилей

Компания «Техмагнат» оказывает услуги по аренде автомобилей в 4 городах России. Работает как индивидуальный предприниматель. В 2025 году планирует масштабирование бизнеса: географически и по количеству транспорта. 

Собственник продал большую часть старых автомобилей как ИП, и планирует закупить новые на ООО и перейти на ОСНО. Часть в лизинг, часть за собственные и инвесторские деньги.

Владелец компании обратился в ПланФакт за разработкой индивидуальной финмодели. Для формирования документа консультант Светлана Гапотченко рассматривала бизнес как новый. 

Сотрудничество происходило в несколько этапов:

• формирование бизнес-задач,
• сбор данных,
• разработка модели, 
• презентация результатов.

Сформировали задачи клиента

Финмодель нужна предпринимателю, чтобы оценить окупаемость проекта, а также привлечь инвестиции. 

Финансовый эксперт ПланФакта провела с клиентом интервью, где они зафиксировали, какие именно задачи нужно решить с помощью финансовой модели. А именно: 

• Спрогнозировать прибыль и риски кассовых разрывов.
• Выявить, когда компания выйдет на точку безубыточности и начнет получать прибыль
• Узнать, хватит ли денежных средств на покрытие всех обязательств перед кредиторами. 

Рассчитали входные данные для финмодели

На следующей встрече финансовый эксперт ПланФакта запросил входные данные по бизнесу, чтобы произвести расчеты как прибыли, так и других финансовых показателей.

В финансовую модель вошли такие параметры:

1. Воронка продаж. Конверсии, трафики и сезонность спрогнозировали  на основании данных прошлых периодов по действующему ИП.
2. Средняя стоимость аренды автомобиля за сутки и темп роста цены
3. Доли переменных расходов к выручке, суммы постоянных расходов, расходы в случае простоя.
4.  Кол-во  и стоимость приобретаемых автомобилей и срок их полезного использования для расчета амортизации.
5. Условия лизинга и условия займа от инвестора.
6. Налоговые ставки. 
7. Макроэкономические показатели: инфляция и размер МРОТ. 

Собрали данные — ушли к расчетам

Финансовая модель арендного бизнеса нужна, чтобы клиент смог увидеть:

• Прогнозируемые доходы и расходы бизнеса.
• Точку безубыточности и период окупаемости.
• Возможные финансовые риски и способы их минимизировать.

Вот какие расчеты вошли в финмодель заказчика.

1. Выручка. Формируется исходя из количества арендованных часов и стоимости аренды за час. Планируется закупать 3 вида автомобилей. Для каждого вида отдельно указали цену и подсчитали выручку. Прогнозируемый объем оказываемых услуг рассчитали исходя из воронки продаж, при планировании учли сезонность. Ввели в модель показатель максимальной загруженности в днях. 

2. Переменные расходы. Рассчитали зарплаты сотрудников с условно-переменной частью, НДФЛ, страховые взносы, эквайринговые платежи. Учли заложенные доли от выручки. 

3. Накладные расходы. У компании нет офиса, сотрудники работают удаленно. К накладным расходам относится: зарплаты сотрудников с фиксированной частью, бухгалтерия, обслуживание сайта, техобслуживание транспорта, страховка, резина, парковка.

Также рассчитали, какие расходы несет компания в случае простоя автомобилей. 

4. Лизинговые платежи, кредиты и займы. До мая 2025 года компания планирует закупить 22 автомобиля: 14 в лизинг, 8 за собственные деньги. Бизнес хочет привлечь займ от инвестора в размере 5 млн рублей под 40 % годовых с выплатой процентов в течении года и возврата основного долга через год. Также собственник планирует вложить 7 млн рублей собственных средств.

Рассчитали лизинговые платежи. Условия лизинга — стоимость авто, аванс, срок — взяли из коммерческих предложений лизингодателя. 

5. Моделирование основных средств и амортизация. Особенность покупки в лизинг в том, что амортизация начисляется ускоренным методом. Это приводит к снижению налога на прибыль. 

6. Расчет НДС. Покупка автомобилей за свой счет и лизинговые платежи создают значительный входной НДС, который покрывает НДС с выручки. От этого образуется дебиторская задолженность из бюджета. Таким образом оплачивать налог нужно будет только с декабря 2025 года. 

7. Анализ чувствительности. Наиболее чувствительным параметром оказался темп роста цен: при увеличение на 1% ежеквартально, прибыль за 6 лет увеличится на 17,3 млн рублей. Прибыль в 2025 году увеличится на  310 тыс. рублей. 

Посмотрели, как повлияет изменение процентной ставки по займу у инвестора: при ее уменьшении на 10%, прибыль увеличится на 318 тыс рублей в 2025 году и на 411 тыс. рублей за 6 лет. 

Сравнили какие автомобили выгоднее покупать в лизинг. Выяснили, что один седан Omoda S5 прибыльнее двух машин Lada Granta.

8. Сформировали прогнозные отчеты — ДДС, ОПУ, баланс. Они показали, что 
компания начнет получать прибыль уже с марта 2025 года. Прибыль за 2025 год составит 4 млн рублей. Общий итог чистой прибыли за 6 лет составит 67 млн рублей. Бизнес сможет выполнить условия привлечения инвестирования и вернуть денежные средства в размере 5 млн через год. Кассовых разрывов на всем протяжении финмодели не планируется. Финансовые вложения окупятся через 2 года.

9. Сценарный анализ. В оптимистичном сценарии предположили, что бизнес сможет увеличивать цену на 3% ежеквартально. Займ у инвестора будет взят под 30%.  Сократятся  расходы на рекламу. Прибыль за 6 лет при этом сценарии составит 85 млн рублей.

При пессимистичном сценарии рост цены будет 1%, ставка увеличится на 10%, увеличатся расходы на рекламу. При этом сценарии прибыль составит 50 млн рублей. Возможен кассовый разрыв в 2025 году.

Результаты сотрудничества

• Спрогнозировали прибыль и риски кассовых разрывов до 2030 года. 
• Выяснили, что финансовые вложения окупятся через 2 года, то есть в 2027 году.
• Сформировали сценарный анализ — клиент увидел, что будет происходить с бизнесном в базовом, оптимистичном и пессимистичном сценариях.
• Провели анализ чувствительности — выяснили, как рост цен на аренду и изменение процентной ставки по займу у инвестора скажется на прибыли. 

Клиент получил гибкий инструмент планирования, который позволяет рассматривать  разные варианты развития: добавление новых автомобилей, изменение графика закупки автомобилей и разные варианты финансирования — лизинг, кредит, привлечение инвестора или собственные вложения. 

Закажите финансовую модель бизнеса от экспертов ПланФакта

Финансист разработает таблицу с учетом специфики бизнеса и научит работать с моделью. С финмоделью сможете: 

• Спрогнозировать финансовый результат при различных сценариях, просчитать риски, оценить необходимые расходы и потенциальную прибыль. 
• Увидеть прогноз по выручке, продажам и прибыли на любой период.
• Оценить, как расходы влияют на прибыль, от чего можно отказаться, не теряя в выручке.