Как управлять финансами бизнеса во время кризиса

Любая экономика развивается циклично и периодически проходит через кризисы. Расскажем об экономических кризисах в РФ, а также то, что необходимо обратить внимание при управлении финансами бизнеса в кризисный период.

Обзор экономических кризисов в современной России и их влияние на бизнес

Кризис 1992–1994 годов: либерализация цен и гиперинфляция

Начался в январе 1992 года, пик пришелся на 1992–1993 годы и завершился в основном в 1994 году.

Основные причины возникновения:

• «Шоковая» либерализация цен после распада СССР.
• Отсутствие рыночных механизмов регулирования экономики.
• Разрыв экономических связей между бывшими союзными республиками.

Ключевые проблемы для бизнеса:

• Отсутствие стабильной финансовой системы.
• Высокие процентные ставки по кредитам.
• Сложности с планированием из-за нестабильности цен.
• Дефицит товаров и сырья.

Кризис 1998 года: дефолт

Начался в августе 1998 года, основные последствия ощущались до конца 1999 года.

Основные причины возникновения:

• Накопление государственного долга.
• Резкое падение цен на нефть: с 17–18 до 9–10 долларов США за баррель.
• Финансовый кризис в Азии, повлиявший на все мировые рынки.

Ключевые проблемы для бизнеса:

• Недоступность кредитов.
• Значительный рост стоимости импортных товаров и сырья из-за резкой девальвации рубля (с 6 до 21 рубля за доллар США).
• Снижение покупательной способности населения.
• Нестабильность валютного курса.

Кризис 2008–2009 годов: мировой финансовый кризис

Начался в сентябре 2008 года, основные последствия ощущались до конца 2009 года.

Основные причины возникновения:

• Глобальный финансовый кризис, начавшийся в США.
• Резкое падение цен на нефть: с 147 до 40 долларов США за баррель.
• Отток капитала из России.
• Снижение доверия к банковской системе.

Ключевые проблемы для бизнеса:

• Ужесточение условий кредитования.
• Снижение спроса на товары и услуги.
• Рост затрат на импортные товары и материалы из-за девальвации рубля.

Кризис 2014–2016 годов: санкции и падение цен на нефть

Начался в марте 2014 года, основные последствия ощущались до конца 2016 года.

Основные причины возникновения:

• Введение международных санкций. 
• Падение цен на нефть: с 110 до 40 долларов США за баррель.
• Отток капитала.
• Снижение инвестиционной активности.

Ключевые проблемы для бизнеса:

• Рост стоимости импортных товаров и оборудования.
• Снижение покупательной способности населения.
• Ограничение доступа к зарубежным технологиям и финансовым рынкам.

Кризис 2020–2021 годов: пандемия COVID-19

Начался в марте 2020 года, основные последствия ощущались до конца 2021 года.

Основные причины возникновения:

• Глобальная пандемия COVID-19.
• Падение спроса на нефть и снижение цен на нее: в моменте вплоть до отрицательных значений в апреле 2020 года.
• Введение практически всеми государствами карантинных мер и ограничений.
• Снижение деловой активности.

Ключевые проблемы для бизнеса:

• Вынужденное закрытие предприятий из-за карантина.
• Снижение спроса на товары и услуги.
• Проблемы с логистикой и поставками.
• Необходимость адаптации к онлайн-форматам работы.

Кризис 2022–2025 годов: санкции и геополитическая напряженность

Начался в феврале 2022 года, продолжается по состоянию на 1 квартал 2025 года.

Основные причины возникновения:

• Введение масштабных международных санкций.
• Уход из РФ иностранных компаний и отток капитала.
• Разрыв значительной части экономических связей с западными странами.

Ключевые проблемы для бизнеса:

• Трудности с поставками импортного оборудования и технологий.
• Увеличение затрат на логистику.
• Необходимость адаптации бизнес-моделей под новые условия.

Методы управления финансами во время кризиса

Перечисленные ниже методы не являются какими-то специально «антикризисными». Это составные части системы управления финансами и оптимизации деятельности, которая должна непрерывно функционировать в компании вне зависимости от внешних условий.

Но, управляя бизнесом в условиях кризиса, нужно более внимательно относиться ко всем перечисленным мероприятиям и жестче контролировать ключевые показатели

Поиск путей роста доходов

Кризис — это не только риски, но и новые возможности, так как в этот период рынки обычно подвергаются существенной перестройке. Поэтому при грамотном подходе бизнес в условиях экономического кризиса может не только сохранить уровень доходов, но и увеличить его.

Диверсификация источников дохода. Можно расширить ассортимент продукции, найти новые рынки сбыта или дополнительные каналы продаж, например — онлайн-платформы.

Концентрация на самых доходных направлениях. Для их выявления удобно использовать ABC-анализ. 

Увеличение клиентской базы. Здесь будут полезны маркетинговые акции, бонусы и спецпредложения для привлечения новых клиентов.

Улучшение качества обслуживания. Можно, например, сократить сроки доставки, предложить дополнительные услуги. Подобные меры повышают лояльность клиентов и в итоге увеличивают количество повторных покупок. 

Монетизация активов. Активы, которые в новых условиях больше не нужны, можно продать, а те, что не используются временно — сдать в аренду.

Оптимизация расходов

Снижение расходов — важный шаг для сохранения финансовой устойчивости в период кризиса. Подход зависит от категории, к которой относится данный расход.

Сокращение переменных расходов. К переменным относятся расходы, которые меняются вместе с выручкой. В первую очередь это — сырье, материалы, товары и сдельная зарплата. Здесь полезно пересмотреть договоры с поставщиками сырья и товаров, чтобы найти более выгодные условия. 

Если есть такая возможность — можно оптимизировать технологические процессы, чтобы снизить затраты сырья в натуральном выражении. Но при этом не должно страдать качество продукции

Сокращение постоянных расходов. Речь идет о расходах, сумма которых не зависит прямо от выручки. Это, например, аренда или зарплата сотрудников «на окладе». 

Здесь нужно провести аудит расходов и выявить те статьи, которые можно сократить без ущерба для бизнеса. Например, это может быть корпоративный транспорт и мобильная связь, отдельные виды информационных услуг. Перевод части сотрудников на удаленку, если это позволяет специфика бизнеса, даст возможность сэкономить на аренде.

Оптимизация фонда оплаты труда (ФОТ). Зарплата может входить, как в переменные, так и в постоянные расходы. Как правило, она занимает существенную долю в общей сумме затрат бизнеса. Но к сокращению ФОТ нужно подходить взвешенно. Может получиться так, что убытки компании из-за потери ценных сотрудников существенно превысят экономию на ФОТ.

Автоматизация бизнес-процессов. Повышение уровня автоматизации даст двойную пользу с точки зрения сокращения расходов. Во-первых, она позволяет экономить напрямую, за счет снижения трудозатрат на рутинные операции. Кроме того, руководство компании получает более полную информацию и с большей оперативностью, что положительно сказывается на оптимизации деятельности в целом. 

Управление деньгами с помощью платежного календаря

Платежный календарь — это инструмент для ежедневного контроля денежных потоков. Его использование позволяет:

• Планировать поступления и выплаты.
• Избегать кассовых разрывов.  В календаре сразу видно, в какие дни возможна нехватка денег, поэтому можно заранее принять меры.
• Расставить приоритеты по платежам. В случае, если денег на все недостаточно, нужно в первую очередь оплачивать критически важные расходы: налоги, зарплата, ключевые виды сырья.

Управление дебиторской и кредиторской задолженностью

Эффективное управление задолженностями помогает компании сохранить ликвидность и финансовую устойчивость.

Методы для дебиторской задолженности:

• Ужесточение условий предоставления отсрочек по оплате.
• Ускорение взыскания долгов: скидки за досрочную оплату, постоянный контроль за просроченными платежами.
• Использование факторинга.

 Методы для кредиторской задолженности:

• По возможности — получение отсрочек или рассрочек от поставщиков и подрядчиков.
• Контроль за соблюдением сроков оплаты, чтобы избежать штрафных санкций.

В целом управление долгами сводится к тому, чтобы получить деньги как можно раньше, а заплатить — как можно позднее. Но при этом нужно стараться не снижать цены и соблюдать сроки оплаты, чтобы не платить штрафы за просрочку.

Управление запасами

Оптимизация запасов помогает снизить издержки на их покупку и хранение.

Анализ оборачиваемости запасов позволяет убедиться, что материальные ценности не слишком «залеживаются» на складе. Формула для оборачиваемости приведена ниже в таблице с финансовыми показателями.

Избавление от излишков. Если какие-то виды запасов явно неликвидны, и рост цен на них не предполагается, то лучше продать их, даже со значительной скидкой, и направить деньги в оборот.

Оптимизация закупок. В общем случае сырье, материалы и товары лучше закупать небольшими партиями, по мере возникновения потребности. Таким образом, меньше средств отвлекается из оборота. 

Однако сложные кризисы иногда сопровождаются высокой инфляцией , которая иногда достигает 50% в год и более. В этом случае может быть обеспечено получение запасов на сверхнормативном уровне, чтобы защититься от роста цен.

Постоянный контроль основных финансовых показателей

Регулярный мониторинг финансовых показателей позволяет своевременно выявлять проблемы и обеспечивать принятие мер. Перечислим некоторые ключевые показатели, на которые важно обратить внимание.

Все перечисленные показатели желательно отслеживать не реже, чем раз в месяц. Если в компании много контрагентов и операций по реализации и закупкам, то оборачиваемость долгов и запасов лучше считать чаще, например, еженедельно. 

Управленческий учет и планирование

Все перечисленные выше методы управления финансами можно использовать не по отдельности, а в рамках единой системы управленческого учета и планирования.

Финансовую отчетность можно вести в эксель-таблицах, но есть возможность это делать в специализированных сервисах, например, в ПланФакте. Почему?

• Поступления и выплаты автоматически подтягиваются из Банков, маркетплейсов и 1С. 
• На основе внесенных данных сервис строит 3 основных отчета: ДДС, ОПУ, Баланс.
• В любой момент смотрите актуальную информацию по основным показателям бизнеса: доходы, расходы, прибыль, результаты по счетам, рентабельность проектов.

Что в итоге

В среднем в течение нескольких лет экономика РФ переживает кризисы, вызванные нарушениями или вызванными причинами.

Управление бизнесом в условиях экономического кризиса требует гибкости, дисциплины и учета основных показателей.

Оптимизация расходов, контроль денежных потоков и управление задолженностями помогают компании сохранять ликвидность и финансовую устойчивость.

Регулярный анализ экономических показателей позволяет своевременно выявлять риски и принимать обоснованные решения.

Кризис — это не только угроза, но и возможность для пересмотра стратегии и бизнеса бизнеса.