Финансовая модель для фабрики садового декора

Фабрика садового декора «Королевская архитектура» обратилась в ПланФакт за разработкой финансовой модели. Цель — спрогнозировать прибыль, увидеть точки роста и понять, за счет чего можно увеличить доход. 

Клиент — производитель садового декора с годовым оборотом 30 млн ₽

«Королевская архитектура» — производитель и продавец садового декора: фонтанов, вазонов, статуй и балюстрад. Изделия выполняются в собственной мастерской, полный цикл включает разработку идеи, лепку и формовку, доставку и монтаж.

• Штат — 10 человек
• Годовой оборот — 30 млн рублей

Владелец компании обратился в ПланФакт за разработкой индивидуальной финмодели. Сотрудничество происходило в несколько этапов:

• Определили ключевые бизнес-задачи.
• Собрали и структурировали финансовые данные.
• Разработали модель, сформировали отчеты, рассчитали основные сценарии.
• Представили результаты и научили пользоваться инструментом.

Сформировали задачи клиента

Первым делом финансовый эксперт провел с клиентом интервью, где разобрали, какие именно задачи он хочет решить с помощью финансовой модели. А именно: 

• Спрогнозировать, сколько производство может получить прибыли, а главное — как сделать, чтобы ее стало больше.
• Найти точки роста в бизнесе. 

Рассчитали входные данные для финмодели

На следующем этапе эксперт ПланФакта Светлана Гапотченко собрала входные данные по бизнесу, чтобы рассчитать прибыль и ключевые финансовые показатели.

В финансовую модель вошли следующие параметры.

• Макроэкономические показатели: инфляция и прогноз ее роста.
• Объемы производства. Бизнес разделили на 8 направлений, для каждого рассчитали средние значения с учетом данных прошлых периодов и сезонности.

• Средний чек по каждому из 8 направлений. Заложили рост цен на 5% в год. 
• Себестоимость изготовления изделия для каждого направления. 
• Переменные расходы в процентном отношении к выручке: бонусы менеджерам по продажам и другим сотрудникам, эквайринг, комиссии банка, реклама, логистика.
• Постоянные расходы. Рассчитали среднее значение в месяц на основе прошлых периодов.

• Основные средства и амортизация. В расчеты добавили план по покупке нового оборудования.
• Оборотный капитал.
• Налоговые ставки. Компания работает на УСН «Доходы», платит 5% НДС, в модель заложили рост ставки до 7%.

Собрали данные — ушли к расчетам

Финансовая модель — это документ с ключевыми показателями бизнеса: доходы, расходы, денежный поток, себестоимость, объемы производства. С помощью модели предприниматель может оценивать проигрывать разные сценарии и находить пути к росту прибыли.

Вот какие расчеты вошли в финмодель заказчика.

1. Выручка. За основу взяли количество продаж и средний чек прошлого года.

2. Себестоимость. Заложили нормативы расходов на материалы и на работы для каждого изделия. Посчитали удельную и общую себестоимость на изготовление планируемого кол-ва продукции.

3. Накладные расходы и расчёт ТБУ. Для расчета точки безубыточности разделили расходы на переменные и постоянные. 

• Переменные расходы: себестоимость, бонусы продавцам и сотрудникам, эквайринг, реклама, доставка.
• Постоянные расходы: аренда, коммунальные услуги, ФОТ административного персонала, ремонт и содержание цеха, обслуживание сайта.

Определили, чтобы оставаться в прибыли, компания должна получать не менее 2,9 млн рублей выручки в месяц.

4. Моделирование ОС. Учли действующие активы и рассчитали по ним амортизацию.Также в модель заложили запланированную покупку оборудования для расширения производства.

5. Оборотный капитал. Проанализировали оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности:

• Аванс поставщикам в среднем составляет 26 дней.
• Отсрочка поставщикам — 18 дней.
• Аванс от покупателей компания получает в среднем  59 дней до реализации.

6. Сценарный анализ. Для оценки устойчивости бизнеса построили три сценария: базовый, оптимистичный и пессимистичный.

• В базовом сценарии планируется получить 14 млн рублей прибыли за год. С ее учетом компания полностью перекрывает накопленный убыток в 13 млн рублей и к концу года выходит на положительный результат. Кассовых разрывов не предвидится. 
• В оптимистичном сценарии заложили рост объемов на 40% и увеличении цен на 10%. В таких условиях прибыль составит 32 млн рублей, накопленная прибыль — 20 млн рублей. Кассовых разрывов также не предвидится. 
• В пессимистичном сценарии заложили снижение объемов на 20%, среднего чека на 10%. В этом случае прибыль составит 4 млн рублей, но на конец года остается накопленный убыток 8 млн рублей. Бизнес ожидают регулярные кассовые разрывы.

7. Прогнозные отчеты. По результатам расчётов сформировали прогнозные ОПУ, ДДС и Баланс. 

• Отчет о движении денежных средств (ДДС) показывает, когда и сколько денег будет на счетах. С его помощью собственник видит, возникнут ли кассовые разрывы, и может заранее планировать платежи и привлечение финансирования.
• Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) отражает доходы, расходы и прибыль. Он помогает оценить, насколько рентабельна деятельность компании, какие направления зарабатывают, а какие нет. По нему владелец  понимает, сколько реально можно вывести дивидендами, не повредив бизнесу.
• Балансовый отчет формирует картину активов и обязательств компании. Помогает оценить финансовую устойчивость, платежеспособность и понять, хватит ли ресурсов для оплаты необходимого.

Вместе прогнозные отчеты позволяют управлять бизнесом не по ощущениям, а по цифрам: прогнозировать прибыль, избегать кассовых разрывов, планировать развитие.

8. Анализ чувствительности показывает, как изменения ключевых параметров — цены, объемов, себестоимости и скидок — влияют на прибыль компании.

По каждому направлению учитывали цену, объем, себестоимость сырья. Вот какие выводы сделали:

• Цена на королевский фонтан — рост на 10% увеличивает прибыль на 16%.
• Объем продаж фонтанов — рост на 10% увеличивает прибыль на 13%.
• Объемы по партнерскому направлению — рост на 10% увеличивает прибыль на 3%.
• Себестоимость сырья — изменение на 10% меняет прибыль всего на 1%.
• Повышение цены дает ощутимый рост прибыли, но может вызвать отток клиентов. В расчетах учли этот риск: даже при падении объемов на 10% компания остается в плюсе с прибылью 400 000 рублей.
• Скидки тоже сильно влияют на результат. Например, если при скидке 10% увеличить объемы на 20%, прибыль увеличится на 3,8 млн рублей. Но если при скидке 10% объемы останутся прежними, прибыль снизится на 2,4 млн рублей. 

С анализом чувствительности собственник видит, какие факторы сильнее всего влияют на прибыль и может управлять ими осознанно — корректировать цены, стимулировать продажи или пересматривать скидочную политику.

Результаты сотрудничества

1. Построили финансовую модели и спрогнозировали прибыль до мая 2026 года.

2. Рассчитали точку безубыточности — не менее 2,9 млн ₽ выручки в месяц. При меньших объемах компания уходит в минус.

3. Спрогнозировали, как будет меняться прибыль в трех сценариях:

• В базовом — прибыль 14 млн рублей, бизнес закрывает накопленный убыток и выходит в плюс к концу года.
• В оптимистичном — прибыль до 32 млн рублей, накопленная прибыль 20 млн рублей, кассовых разрывов нет.
• В пессимистичном — прибыль всего 4 млн рублей, накопленный убыток 8 млн рублей, кассовые разрывы регулярные.

4. Выяснили, какие параметры сильнее всего влияют на прибыль:

• Рост цены на королевский фонтан на 10% увеличивает прибыль на 16%.
• Рост объема продаж фонтанов на 10% увеличивает прибыль на 13%.
• Скидка 10% при росте объемов на 20% приносит дополнительно 3,8 млн рублей, но без роста объемов снижает результат на 2,4 млн рублей.

5. Сформировали прогнозную финансовую отчетность:

• ОПУ показывает динамику доходов и расходов, помогает контролировать прибыльность бизнеса.
• ДДС показывает движение денег и позволяет заранее увидеть кассовые разрывы.
• Баланс отражает структуру активов и обязательств, помогает оценить финансовую устойчивость компании.

Теперь собственник управляет бизнесом эффективнее: видит, где точки роста, какие решения по ценам или скидкам приносят прибыль, а какие ведут к убыткам.

Хотите понимать, как будет развиваться ваш бизнес?

Закажите разработку финансовой модели в ПланФакте. Мы спрогнозируем прибыль, рассчитаем сценарии и поможем выстроить стратегию роста.